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各市（州）財政局，蘭州新區財政局，省委各部門、省級國家機關各部門辦公室（廳）,各事業單位相關部門：
為貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》的有關要求，推動行政事業單位完善內部控制建設，持續提升財會監督效能，根據財政部《關于開展2023年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2024〕5號）要求，現就2023年度行政事業單位內部控制報告編報工作通知如下：
一、總體要求
（一）加強組織領導。各市州、各部門要提高政治站位，切實加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，完善工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層壓實責任，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。同時做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致性。各單位要進一步強化落實“以報促建”“以評促改”工作機制，按照《行政事業單位內部控制規范》《行政事業單位內部控制報告管理制度》及甘肅省級行政事業單位內部控制“兩標一指引”相關要求，認真組織開展內部控制評價和風險評估，形成本地區（部門）內部控制評價報告、風險評估報告和編報情況分析總結三項書面材料，作為內部控制報告的佐證材料一并提交。
（二）強化審核檢查。各單位應當根據2023年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本部門（單位）內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制報告。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告及相關佐證材料進行匯總審核，編制并報送《2023年度地區（部門）匯總內部控制報告》，未經審核的內部控制報告及相關佐證材料不得匯總上報。各市州應當抽取一定比例的所屬單位，對其內控報告的編報情況進行核查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性，對核查發現報告內容不符合真實性、完整性、規范性要求以及同口徑數據差異超標的單位內控報告予以退回，責令編報單位在規定時間內完成整改后再行上報。省財政廳將對各市州、各部門報送的匯總報告進行審核，對未認真開展審核檢查的市州（部門）匯總內控報告將予以退回，責令相關市州（部門）進行整改后再行上報。
(三)深化分析應用。各單位應當堅持問題導向，積極開展內部控制報告的專題分析、問題整改和成果應用工作，進一步完善內部控制體系。各市州、各部門要認真總結報送本市州（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內部控制報告中列示。同時根據內部控制報告編報情況和核查情況，書面反饋核查結果，督促所屬單位針對有關問題，限時整改完善。
（四）嚴守保密底線。各市州、各部門、各單位應當重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規定進行脫密處理。涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送。嚴禁報送涉密信息。
二、編報要求
（一）編報方式。此次編報采取網絡版報送，各單位通過省財政廳統一報表平臺（http://125.74.7.12:7001）上的2023年度行政事業單位內部控制報告填報系統開展編報工作。
（二）報送要求。各市州應當于2024年5月30日前完成對下級財政部門上報的行政事業單位內部控制報告及同級行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，匯總內部控制報告應當由財政局主要負責人簽章，并加蓋公章；省直各部門應當于2024年6月10日前完成對所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。省直各部門匯總內部控制報告應當由部門主要負責人簽章，并加蓋公章；各市州、各部門應當于2024年6月20日前報送本市州（部門）內部控制建設和實施中的經驗做法、典型案例材料。
三、其他事項
（一）編報資料。各市州、各單位可于3月1日后從財政部網站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務”欄目中下載查閱內部控制報告系統填報用戶操作手冊、問題解答、講解視頻等編報資料。
（二）咨詢答疑。
系統平臺咨詢聯系人：何文亮17789600823
趙彥軍17789662497
內控業務咨詢聯系人：張曉燕18919876331
柴莉莉15809462771
省財政廳聯系人：楊玉琴0931-8891030
（三）總結核查。省財政廳將對各市州、各部門報送的內部控制報告進行審核抽查，結合各市州、各部門2023年度內部控制報告編報情況、內部控制報告核查情況，線上線下相結合，開展2023年度行政事業單位內部控制核查評價。
甘肅省財政廳
2024年2月26日
