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各市（不含青島）財政局、衛生健康委、醫保局，省黃三角農高區財政金融局，有關公立醫院：
現將《財政部 國家衛生健康委 國家醫保局 國家中醫藥局〈關于進一步加強公立醫院內部控制建設的指導意見〉的通知》（財會〔2023〕31號，以下簡稱《指導意見》）轉發給你們，并結合我省實際，提出以下意見，請一并遵照執行。
一、提高思想認識，加強組織領導
全面推進公立醫院內部控制建設和實施，有利于加強財會監督，規范內部權力運行，防控內部運營風險，促進公立醫院服務效能和內部治理水平不斷提高。各級各有關單位要高度重視，充分認識公立醫院內部控制建設的重要意義，切實加強對內部控制建設的組織領導。各公立醫院要堅持黨的領導，充分發揮醫院黨委在內部控制建設、實施與評價監督全過程中的領導作用，黨委主要負責人要認真履行整體內部控制建設與實施的第一責任人職責。要加強內部控制組織建設，健全工作機制，加強隊伍建設，強化宣傳培訓，推動內部控制各項要求落地見效。
二、加強制度建設，強化流程控制
各公立醫院應按照內部控制要求，全面梳理業務流程，完善風險評估機制，健全內部控制制度，加強信息化管理，完善重點業務及高風險領域的控制措施，規范預算管理、收支管理、采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理、醫療業務管理、醫保基金使用管理、教學科研項目管理、互聯網診療管理、醫聯體管理、生物安全管理等經濟活動和有關業務活動，建立權責清晰、約束有力、運行有效、監督到位的內部控制體系。鼓勵有條件的公立醫院建立健全覆蓋全部經濟活動和業務活動的內部控制體系，把內部控制要求融入到單位制度體系和業務流程，貫穿內部權力運行的全過程、各方面。內部控制制度不健全的公立醫院，應于2024年底前完成內部控制制度體系建設，并確保有效實施。
三、加強監督檢查，深化結果應用
各公立醫院要按照有關規定和《指導意見》要求，建立健全內部控制的內部監督和自我評價制度，檢查內部控制建設和實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，評價內部控制的全面性、制衡性、適用性和有效性，針對存在的問題，抓好整改落實，并加強內部控制成果應用，進一步完善內部控制體系，確保制度健全、執行有力、監督到位；要準確編制、按時報送內部控制報告，更好發揮內部控制報告編報對單位內部控制建設的促進作用。衛生健康行政部門（含中醫藥主管部門）要加強對公立醫院內部控制報告編報工作的監督指導，探索開展內部控制報告核實工作，確保報告的真實性、完整性、規范性和數據的準確性。各級財政部門、衛生健康行政部門（含中醫藥主管部門）、醫保部門，要建立部門間協作機制，按照職責分工，加強公立醫院內部控制建設和實施的指導和監督，督促公立醫院切實履行內部控制建設主體責任，建立內部控制建設長效機制。
附件：關于印發《關于進一步加強公立醫院內部控制建設的指導意見》的通知
山東省財政廳 山東省衛生健康委員會 山東省醫療保障局
2024年2月21日
