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 津財會〔2023〕9號

各市級主管部門，各區財政局：

為做好2022年度我市行政事業單位內部控制報告編報工作，根據《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2023〕6號）的有關要求，現就2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

各區財政、各市級主管部門、各單位要提高政治站位，加強組織協調，落實財會監督主體責任，積極推進單位內部控制體系建設和內部控制報告編報工作。

（一）加強組織領導，層層壓實責任。各區財政、各市級主管部門、各單位要切實加強對本區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，完善工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。

（二）加大審核力度，提高編報質量。各單位應當根據2022年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2022年度行政事業單位內部控制報告》（附件1）。加強內部控制報告審核工作，在內部控制報告中填報審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2022年度地區（部門）匯總內部控制報告》（附件2）。各區財政、各市級主管部門應當抽取一定比例的所屬單位（市級主管部門不少于2戶，區財政不少于5戶），對其內控報告的編報質量進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性。審核檢查過程中要加強內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致性。市財政局將抽取一定比例的單位，對其內部控制報告編報工作進行審核檢查。

（三）開展分析應用，強化問題整改。各區財政、各市級主管部門應當積極開展本區（部門）內部控制報告的專題分析、問題整改和成果應用工作，總結經驗做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，同時針對內部控制報告反映的有關問題，督促各單位及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系。

（四）遵守保密規定，落實安全要求。各區財政、各市級主管部門、各單位應當高度重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。

二、編報要求

按照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的報送要求，各區財政、各市級主管部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。具體要求如下：

（一）編報范圍。2022年度內部控制填報范圍為我市各級各類行政事業單位，納入企業財務管理體系的事業單位不參加本次填報。

（二）編報方式。2022年度內部控制報告采取網絡填報的方式，各區財政、各市級主管部門、各單位請通過“天津會計”網（http://tjkj.cz.tj.gov.cn）“行政事業單位內控報告”欄目，登錄“財政部統一報表系統”填報（各單位登錄用戶名為“9位組織機構代碼+0@NKBG”，匯總用戶登錄用戶名為“9位組織機構代碼+7@NKBG”，初始登錄密碼與用戶名相同，初次登錄后請務必盡快修改登錄密碼）。

（三）報送時間與內容。各區財政、各市級主管部門應當于2023年6月30日前完成對所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內部控制報告應當由區財政、部門主要負責人簽章，并加蓋公章。

　　三、其他事項

（一）核對基礎信息。市財政局已更新2022年度行政事業單位內部控制報告編報系統中的用戶基礎信息。各區財政、各市級主管部門在正式開展編報工作之前，應登錄“財政部統一報表系統”，點擊“數據管理”—“數據錄入”，進入2022年度編報任務界面，對系統中單位基礎信息進行核對。核對事項包括對單位基礎信息的修改、新增或刪除，新設立的單位作為新增用戶填報。單位基礎信息需要修改的，請于2023年5月31日前，填寫《2022年度行政事業單位內部控制報告編報單位基礎信息表》，發送至電子郵箱[email protected]（郵件標題注明“內控基礎信息修改”），由工作人員統一修改。單位基礎信息無誤的，可直接開展內控報告編報工作。

（二）關于內控報告編報資料。相關單位基礎信息表、系統填報操作手冊和操作視頻、審核說明、報告格式等請在天津會計網“下載專區”欄目下載。

（三）總結評價。鼓勵各區財政、各市級主管部門報送內控建設信息，包括經驗做法、取得成效、典型案例、問題建議等，市財政局將結合各區財政、各市級主管部門2022年度內部控制報告編報情況、審核評價情況以及信息報送情況，對各區財政、各市級主管部門2022年度內部控制報告編報工作進行總結通報。

附件：1.2022年度行政事業單位內部控制報告

2.2022年度地區（部門）匯總內部控制報告

2023年4月25日

（聯系人：市財政局會計處 解瑩，聯系電話：23205772；技術支持：23253891）