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浙財會〔2023〕24號
各市、縣（市、區）財政局（寧波不發），省級各部門：
為貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》的有關要求，健全財會監督體制，提升財會監督效能，完善內部控制體系建設，扎實做好2022年度全省行政事業單位內部控制報告編報工作，根據《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2023〕6號）有關要求，現就有關事項通知如下：
一、總體要求
各地區、各部門、各單位要切實提高政治站位，落實財會監督主體責任，積極推進單位內部控制體系建設，扎實做好內部控制報告編報工作，充分發揮內部控制在強化財會監督、提升行政事業單位治理效能、服務改革發展大局等方面的重要基礎作用。
（一）加強組織協調，確保應報盡報。各地區、各部門要加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，扎實推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各單位應加強本單位內部控制報告編報工作統籌協調，明確分工，根據2022年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位內部控制報告，同時做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致性。
（二）加強審核檢查，提高編報質量。各單位應當加強內部控制報告審核工作，并在內部控制報告中填報審核情況，未經審核的內部控制報告不得上報。各地區、各部門應當制定審核和檢查工作方案，對本級及所屬單位內部控制報告進行審核，并根據實際情況按一定比例抽取所屬單位，對其內部控制報告編報質量進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性。
（三）開展評價分析，強化結果應用。各單位應當建立經濟活動風險定期評估機制，每年至少進行一次經濟活動風險評估，對經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀評估，應當建立健全內部監督制度，每年定期對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，不斷健全內部控制體系，加強內部財會監督。各地區、各部門應當以內部控制監督強化財會監督，建立健全貫穿內部控制評價、整改、應用全過程的剛性約束機制。加強對本地區（部門）單位內部控制建設和實施情況的監督檢查，按一定比例抽取單位開展內部控制評價。針對內部控制監督檢查和內部控制報告反映的有關問題和薄弱環節，嚴格督促各單位制定整改措施，進一步完善內部控制體系。積極開展本地區（部門）內部控制報告的專題分析，加強內部控制評價結果和內部控制報告專題分析成果的應用，總結經驗做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內部控制報告在完善管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值。
（四）落實保密責任，確保信息安全。各地區、各部門、各單位應當高度重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息，并承擔相關責任。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息。
二、編報要求
（一）編報單位及用戶。行政事業單位內部控制報告編報范圍為我省各級黨政機關、人大機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位。已向財政部報送內部控制報告的中央垂直管理部門不列入我省編報范圍。
1.各級財政部門負責在編報系統做好本地區編報單位及登錄用戶的維護。
2.省財政廳已參照2022年度部門預算編報單位樹形結構設置了內控編報系統省級單位名錄，各省級部門根據內控報告編報范圍要求核對所屬單位，如需增刪或修改，請及時聯系省財政廳。各省級部門負責本單位及所屬單位內部控制報告編報用戶及權限設置。各單位原編報用戶繼續有效，如有調整，由主管部門聯絡員登錄數字財政單位門戶，選擇“用戶賬號管理”進行本部門所屬單位賬號權限申請和管理。新增用戶進行權限設置時，應用系統選擇“統一報表”，單位填報崗位選擇“內部控制報告填報”權限，部門匯總崗位選擇“內部控制報告管理”權限（管理權限兼具填報權限）。內控編報系統登錄用戶名為財政一體化賬號登錄名前加上地區碼“330000_”，密碼為財政一體化賬號密碼。
（二）編報系統。各地區、各部門、各單位通過IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等瀏覽器登錄“財政部統一報表系統”浙江平臺（政務網網址：http://59.202.42.94或互聯網網址：http://czbtybb.czt.zj.gov.cn），開展內部控制報告編報。
（三）報送內容及時間要求。
1.各單位經本單位主要負責人批準后向主管部門報送《2022年度行政事業單位內部控制報告》（見附件1），內部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文主要以文字的形式展示單位內部控制工作組織實施、經驗做法、整改落實等情況，附表以報表的形式展示單位內部控制機構運行、內控制度建設與執行等情況。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總審核，編制《2022年度地區（部門）匯總內部控制報告》（見附件2，以下簡稱“匯總內部控制報告”），經本單位主要負責人批準后按規定報送上一級匯總單位。
2.各設區市財政部門應于2023年6月30日前完成本地區內控報告審核和匯總，并將本地區匯總內部控制報告紙質件報送省財政廳會計處。匯總內部控制報告應當由設區市財政局主要負責人簽章，并加蓋公章。各縣（市、區）財政局報送時間由設區市財政局確定。
3.各省級部門應于2023年6月15日前完成本部門內部控制報告的審核和匯總工作，并將匯總內部控制報告紙質件報送省財政廳會計處。匯總內部控制報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章。部門所屬單位內控報告報送時間由各省級部門確定。
三、其他事項
（一）省級單位內控交流群。請各省級單位內部控制報告編報人及時加入內控報告編報交流釘釘群進行編報相關工作問答（釘釘1群33062339或2群41940604，不重復加群），進群請備注單位和姓名。
（二）內控報告編報相關資料。各地區、各部門及單位于5月8日后從省財政廳門戶網站（http://czt.zj.gov.cn）“網上辦事——下載專區”欄目下載查閱內部控制報告填寫說明、系統填報操作手冊等材料。
（三）有關考評。省級各部門內部控制體系建立、執行情況及內部控制報告編報質量情況列入財政管理績效考評指標體系。各地區推進單位內部控制建設情況及本地區內部控制報告編報質量情況列入全省清廉財政“三不腐”能力指數評價指標體系等考評。
（四）聯系人及聯系電話：
省財政廳會計處：李俊彥，15958045833；
省財政廳數字中心：裘浙峰，0571-81051225；
久其軟件：安 寶，18846046540。
附件：1.2022年度行政事業單位內部控制報告
2.2022年度地區（部門）匯總內部控制報告
浙江省財政廳
2023年4月28日
