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（一）當年預算執行情況

主要評價當年預算總體執行情況、基本支出執行情況和項目支出執行情況，衡量預算編制是否科學合理，預算執行進度是否與工作安排一致等。具體指標為：預算執行率＝預算執行數/預算數×100%，指標越接近100%，說明預算執行情況就越好。

（二）整體績效目標的實現情況

1.產出指標。一是數量指標。完成制度建設情況，培訓工作數量情況，完成調研報告數量情況，發表學術論文數量情況，舉辦周末大講堂、召開會議和開展學術交流情況，出版雜志、專著和發展報告情況等。二是質量指標。調研報告獲得領導的批示情況，學術論文、出版物的獲獎情況，調研成果轉化情況,學術論文觀點或對策被第三方采用情況等。三是進度指標。年度所有項目是否全部完成，調研類課題是否全部結題等。四是成本指標。年度總預算執行是否在財政批復的范圍之內，項目預算執行節超情況等。

2.效果指標。一是社會效益。課題研究為農民帶來的增收情況，完善鄉村結構治理情況，為鄉村振興提供的思路政策情況，農村閑置農宅開發利用情況，鄉村休閑農業發展提升情況，促進低收入薄弱村集體經濟發展情況，農民得到的實惠情況等。二是可持續影響指標。調研成果得到了推廣運用，調研報告得到了市領導的批示并批準實施，學術論文理論支持能力進一步增強等。三是服務對象滿意度。主要是農民群眾對工作的滿意程度。

（三）預算管理情況

1.財務管理情況。一是財務制度建設情況。單位是否認真落實內部控制規范要求，制定了相關管理制度，是否對預算業務、收支業務、政府采購業務、固定資產管理業務、建設項目業務、合同業務等財務管理進行了規范，各項規定是否合法、合規，具有一定可操作性。二是資金使用情況。單位在預算編制階段，是否認真落實財政部門預算編制要求，加強項目預算事前評審，合理測算資金需求，提高預算編制的準確性。是否加強預算執行全過程實時監控。經費支出是否控制在預算批復范圍之內，是否存在超范圍、超標準開支，各項支出審批是否嚴格履行內部審批程序，資金使用是否符合國家財經法規和財務管理規定，資金管理是否安全等。三是會計基礎工作情況。根據政府會計制度改革要求，是否嚴格按照財政部《關于貫徹實施政府會計準則制度的通知》和財政部門的相關要求開展會計工作，在財務管理、業務流程和會計核算方面是否有效實施。財務報告、會計基礎數據信息和會計信息資料是否真實、完整、準確，會計基礎信息和會計信息管理工作是否規范等。四是資產管理情況。單位是否制定了《固定資產管理辦法》，明確了固定資產使用、管理職責、固定資產的處置、清查盤點、信息管理與報告等內容。固定資產的購置、配置、領用、轉移、調撥和處置等環節，是否嚴格執行國家有關國有資產管理的規定。固定資產購置是否實行歸口管理，統一組織實施采購、驗收。固定資產臺賬記錄是否清晰完整，各項資產是否定期清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符等。五是績效管理情況。單位是否根據財政部門關于“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理要求，不斷推進全面、全過程預算績效管理工作，年度預算項目開展預算績效監控工作情況，績效目標設定是否合理，各項目標及指標的是否完成。項目執行過程是否規范，項目效果是否達到預定目標，對績效信息是否進行匯總分析，對績效目標偏離情況是否及時進行矯正，對績效評價發現的問題是否進行整改等。

2.資金結轉結余情況。年度資金結轉結余率是否超過上年，理由是否充分等。

3.部門預決算差異情況。部門決算差異率是否超過財政部門規定的評價差異率，出現差異的原因是否合理等。

1.部門整體績效目標設置不夠細化量化。整體績效目標與部門職能、年度目標任務、預算安排等結合不夠緊密，存在部分績效目標的設定涵蓋內容不夠全面、績效指標之間不夠對應、績效目標設定不夠合理、服務對象范圍考慮不夠周全、未能明確預算年度整體績效目標等問題。有的數量指標設定不夠精準，質量指標不完備，與數量指標匹配性不足，給部門整體績效目標的考核帶來了一定的難度。

2.項目過程管控不夠嚴格。有的項目實施方案不夠完善，實施過程不夠嚴謹，過程管控不夠到位，缺少項目實施方案、管理制度、質量監控、操作規范、項目驗收等程序，項目執行材料留存不夠完整。有的項目資金支出與項目匹配程度、競爭性磋商程序、課題驗收等業務環節不夠規范。有的項目績效信息的收集和匯總分析不充分、項目資料收集不夠完整、整理不夠及時，致使項目效益未能完整、充分呈現。這些情況使部門整體績效評價缺少必要的證據和數據支撐，嚴重影響了部門整體績效報告的質量。

3.部門整體績效資料挖掘不夠深入，滿意度調查不夠全面。有的項目效果證明資料缺乏深入挖掘，項目實施效果體現不足。有的項目滿意度調查對象覆蓋不夠全面，維度偏窄，服務對象指標設置不夠精細，部門整體績效的服務對象滿意程度未能充分體現。

1.提高部門整體績效管理意識。加強部門整體績效目標合理性、規范性的設定，充分結合單位職能定位、年度工作任務計劃、預算資金數量，科學完整地設置部門整體績效目標與指標，并保障績效目標與指標的對應關系，指標設置做到細化、量化、可衡量、可考核。部門整體績效目標設定以數量指標為主，質量指標為輔，質量指標同數量指標相匹配。數量指標按照項目內容分類設定二級指標，并明確各類具體指標值。

2.健全完善項目實施方案。項目績效目標的質量直接關系到部門整體績效目標的質量。根據項目以前年度實施情況或預期計劃，制定切實可行的實施方案，明確項目管理各項要素，合理安排項目人員分工、進度計劃，強化過程管控、風險防控和成本控制，增強對項目實施的指導和約束作用，加強項目實施過程控制及監督管理，使項目執行、監督和績效考核有據可依，確保項目績效目標的完成，確保部門整體績效目標的實現。

3.注重成果績效資料的收集整理?？冃С晒Y料是展示部門整體績效完成的重要依據。多方面、多維度地挖掘展現項目效益效果，結合項目內容，準確定位項目服務對象，擴大涵蓋服務內容和服務對象主體，選擇適當的方式、方法開展服務對象滿意度調查、統計及分析，多維度體現服務對象滿意度調查結果，用客觀資料和數據呈現項目效果。注重項目效益資料收集和呈現，特別要注重對項目質量和效益的挖掘，用效果資料和數據支撐項目效益，為部門整體績效報告的編制提供第一手翔實可靠的資料。

4.深入開展部門整體績效評價工作研究。一是強化領導責任。部門整體績效評價工作離不開領導的支持，尤其單位“一把手”，單位領導要增強績效意識，扛起主體責任，深刻理解開展部門整體績效評價對促進單位綜合管理水平提高的重要性，積極支持財務部門開展部門整體績效評價工作，把工作做實，把基礎打牢。二是強化全員參與。部門整體績效評價工作不單單是財務一個部門的事情，需要各業務部門、項目單位的全力配合、密切協作，充分調動單位人員的工作積極性，增強工作責任感，推動部門整體績效評價工作的順利實施。三是強化全程監控。加強預算執行全過程監督，及時掌握項目的實施進度情況、資金使用管理情況、績效目標完成進展情況、項目存在的問題及原因，跟蹤問效，掌握第一手資料，及時糾正偏差，把問題解決在萌芽狀態，保證部門整體績效目標不發生偏離。四是強化宣傳力度。通過新聞媒體、報紙雜志、網絡平臺等多種渠道宣傳績效管理政策和經驗，通過業務培訓、理論研究等形式，提升績效管理人員的業務能力，提高預算績效管理工作水平和管理理念，擴大影響力，營造講績效、重績效、用績效的良好氛圍。五是強化結果運用。將部門整體績效管理工作納入各單位考核體系，作為評價部門工作的重要內容，建立績效問責機制，對部門績效管理工作表現突出的單位和單位負責人給予表彰和獎勵，在安排下一年項目預算資金時優先考慮。對于績效管理差的單位和單位負責人予以通報批評，依據績效考評結果核減下一年度項目預算資金，情節嚴重的，追究單位負責人的領導責任，促使其重視部門績效管理工作。