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 所有國資委監管企業年底決算時均需編制國資委報表，該套報表單戶共包含近200張表，審核關系嚴密，如何才能編制一套高質量的報表呢？

一、填制國資委報表前的準備工作

1. 與審計事務所對接，做好日常財務系統中的報表，要求1-4表與事務所出具的審計報告內涵完全一致。同期數據除因會計政策變更發生的調整和事務所要求作出的調整外，需要與去年同期一致。

2. 安裝本年國資委軟件，及最新參數，并進行數據庫維護。

3. 獲得上年國資委決算數據，并以此為依據編制上年同期數。

4.在已有初稿又更新參數了的情況下，備份數據，安裝新參數，維護數據庫，審核原有數據，根據審核關系提示完善報表，每改一張報表（包括重新計算），均需保存后再切換報表。

二、一套合格的國資委報表應符合以下要求

1. 公式審核通過。如確定沒有填錯但又報錯，右擊審核公式添加出錯說明，說明不少于10個字。

2. 與上年數核對審核通過。在相鄰兩年會計政策一致情況下，本年報表的上年數需要和上年報表中的本年數保持精確一致。在編制單張報表時，可能在公式的指引下填了上年數（勞動生產總值、社會貢獻總額）才能單表通過，后期全套表編制完成后，需要將這些數改成去年決算數。如果因為本年審核關系更嚴格，導致發現了上年度填報錯誤的數據，需要更正，并在與上年數核對報錯時，編寫出錯說明“上年數據有誤，本年更正”。由于適用新的收入準則、金融工具準則，導致需要調整上年度相關數據的列報位置，出錯說明要注明“由***科目調整至***科目”。

3. 合并報表的單位，需要通過節點匯總直接下級檢查，確保單戶表和差額表之和等于合并表。并且單戶、母公司、差額均需要通過公式審核和與上年數據核對審核。有些表格差額表不應該有數，比如，工資、人數、稅費差額應該為0。

4.橫向過錄表查詢無不合理數據。

三、如何進行上年數核對？

1.安裝上年決算軟件，并導入上年決算數據

2.安裝本年決算軟件，編制完成本年報表。

3.設置關聯任務。關閉上年決算軟件后，點擊本年報表軟件“高級-關聯任務設置”，在彈出來的對話框中點擊“路徑”選中“Rep Tasks 2020”文件夾下的“2020年度企業財務決算報表.TSK”，確定，忽略“部分關聯任務設置無效，確定保存嗎？”，保存即可。然后就會彈出來設置成功的提示，關閉對話框。

4.在本年決算軟件參數更新后，需要重復上述步驟，重新設置關聯任務。

5.關閉上年決算軟件后，調用本年軟件“審核--與上年數據核對”命令，選中單位后，審核。