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“系統謀劃、源頭管控”，建立零基預算管理機制
一是建立符合公安機關特點的預算項目體系。緊緊圍繞公安業務謀劃預算工作，搭建以公安工作大類為一級項目、以具體業務工作為二級項目、以警種細化執行任務為三級項目的預算項目框架，形成“公安執法辦案”“公安行政管理”“公安信息網絡構建”“信息網絡運行維護”“公安證照制發”“資產運行維護”“公安資產構建”“公安專項業務”“民警保障專項”等九大類一級項目，延伸涵蓋全部二級項目，輻射關聯警種部門三級項目的預算項目體系，從源頭上規范項目管理，實現預算工作與公安業務相融合。
二是建立突出資金集約效應的預算統籌模式。省公安廳是省級機關中規模最大、人員最多的單位，共有內設機構21個，各部門每年申報的預算項目具有數量多、需求交叉等特點。為合理安排項目預算、有效發揮集約效應，根據“零基預算”的管理理念，逐個論證分析部門報送的預算項目構成和測算依據，先拆解再合并，統籌合并同類事項，改變長期以來“基數+增量”的傳統預算模式。如編制2021年預算時，將各警種的反詐、交通安全、禁毒等多個宣傳項目整合為“預防犯罪”專項，有效緩解了警種部門預算固化陰浙江省公安廳以“零基預算”理念推進公安機關財務管理工作在不斷深化預算管理制度改革和厲行節約過緊日子的大背景下袁近年來袁公安機關經費保障逐漸從單純增長型向綜合效益型發展遙為解決好不斷增長變化的公安業務工作經費需求和有限的經費預算之間的供需矛盾袁浙江省公安廳堅持野零基預算冶理念袁全面重構單位預算項目體系袁將績效管理貫穿預算編制到預算執行的全過程袁促進公安經費保障提質增效遙和重復浪費的情況。近三年，通過調項目、調結構，統籌協調省公安廳所屬各部門（單位）資金，每年核減項目數占項目申報總量的36%，調整既有項目預算用于新增項目，占既有項目預算的30%。
三是實行項目歸口管理的預算聯審機制。對所有財政撥款資金，包括延續性項目和新增項目進行全面梳理，從項目內容、性質、績效、周期、金額等方面進行比較分析，根據分析結果做好項目分類，在此基礎上，實行歸口項目管理，所有的歸口管理部門在預算申報時需對歸口項目進行全面審核，從源頭上整合需求。目前，省公安廳已形成“三公”經費、信息化建設項目、裝備類項目、教育訓練項目、預防犯罪和公安宣傳項目、會議費、印刷費等項目歸口管理機制。2021年廳本級歸口項目占項目總數的68%，占總金額的73%，進一步提高部門單位間以及部門內部的項目統籌力度。“分門別類、層層深入”，多角度夯實零基預算編制一是項目分類、輕重分級。緊緊圍繞部門、單位年度工作目標、工作重點，結合警種業務需求，從必要性、重要性出發，按照輕重緩急的要求進行分類分級管理。
第一層次是剛性項目，即保障省公安廳正常運轉所必須安排的項目，以及落實國家和省委、省政府重點工作支出的項目；第二層次是必要項目，即根據工作任務安排，警種部門必須開展的專項業務支出項目，如執法辦案、預防犯罪、公安教育訓練等；第三層次是一般項目，即視資金情況安排，警種部門可以開展的一般事業發展類項目或其他支出。對于必要項目和一般項目，預算申報時未落實具體實施方案的支出，年初預算一律不切塊安排資金，納入儲備項目管理，年中確需執行時按“一事一報”要求，嚴格審核實施方案和測算標準后，在公用經費等項目中調劑解決或申請動用機動經費，再安排預算資金。
二是模塊分析、支出分層。以部門申報項目作為基礎項目，逐級匯總納入向財政申報的二級項目。二級項目按支出內容分為“共性、個性、特殊”三個模塊進行分析，對于需求相同或類似的共性支出，實行跨部門的項目整合，根據統一標準安排支出預算，統籌安排項目資金；對于部門特有職能，開展特定履職工作產生的個性支出，根據立項依據、項目內容、經費規模、資金使用情況、績效評價結果等因素依照支出標準體系進行單獨審核安排項目支出；對于基本建設項目、信息化建設項目等具有統一政策或實施統一管理的特殊支出，按規定立項及前置審批，由專業部門直接統籌分配項目資金，或根據其前置審核結果安排項目支出。
三是績效分檔、分控管理。部門申報項目預算時，必須同步編制績效目標和績效指標，分年度建設的延續性項目還需要結合進度，編制分期績效指標。財務部門會同歸口管理的職能部門，對項目支出率、結轉率、壓減率、審計問題、績效評價等情況進行綜合評價，績效審核層層細化，落實到項目底級支出，掛鉤具體建設內容，即要明確項目整體重要程度，也要判斷項目內部各項支出必要性，防止搭便車的情況。通過綜合審核項目預算績效編制和以前年度績效評價等情況，對結果為“優”的項目優先保障，對結果為“差”的項目堅決淘汰。2021年在“一上”預算審核階段，淘汰項目60個，涉及預算5000萬元。“內控指引、部門協作”，優化零基預算執行管控一是完善內控管理制度。對廳機關預算、收支、政府采購、資產、建設項目、合同等經紀業務開展全面的內控風險評估，聚焦風險崗位和關鍵節點，識別業務活動存在的風險點和風險程度。在此基礎上，分析原因，制定預防應對措施，目前已經形成以財務管理辦法為總領，以預算管理、經費支出等為細則的層次分明的財務管理制度，從內控角度規范零基預算全流程監控，實現從預算編制到預算執行的閉環式管理。
二是推進內控智能化管理。2020年，省公安廳警務保障部對原系統管理平臺進行升級改造，創建警務保障精密智控服務，把各業務模塊關聯融合成全流程管控，如警種部門的三級項目批復，通過關聯預算指標ID和支付ID，實現與財政二級項目指標緊密關聯，將預算編制和批復相統一；建立廳機關績效指標庫，對2019至2021年三年以來的415條項目績效指標實行入庫分類管理，實現指標分類自動篩選和動態更新，提高績效編制工作效率；報銷業務中，增加支出事項事前審批和關聯報銷等功能，嵌入報銷標準，將預算項目和支出使用相銜接，實現系統自動比對計算，既確保預算專款專用，又避免人工審核誤差，保證預算支出內容和金額規范合理。依托平臺系統，警種部門可以實時掌握本部門預算執行情況，有針對性地開展預算執行分析，及時提出預算糾偏申請，進一步發揮部門參與預算管理的積極性；警務保障部可以按不同需求口徑方便地提取預算數據，為單位總體預算的精準保障和決策分析提供數據支撐。
三是構建多部門共同參與的管理體系。通過修訂財務規章制度，聯合監督管理部門，會同警務保障部做好預算監督管理。如業務歸口管理部門負責歸口項目預算申報審核、審計處負責預算采購、執行時的采購預算審計、合同尾款支付審計等；法制總隊負責預算采購方式的法制審核；廳考核辦負責部門預算執行考核。改變以往財務部門單打獨斗局面，形成多部門工作合力，從業務、采購、審計等多角度強化預算管理，建立完善大監督體系，取得良好的管理效果。四是建立項目部門主動管理的考核制度。通過完善預算執行考核機制，將項目采購啟動時間、項目支付進度等預算執行全過程、全流程納入省公安廳年度目標考核，以考核推動預算責任部門積極參與、主動管理。考核時認真聽取部門意見，充分考慮預算項目實際執行情況，實行分類別分時間段考核，以2021年考核規則為例，公用經費項目和一般項目實行每月通報和定期考核扣分；科技項目年中考核采購啟動時間，12月份一次性考核預算支出率。同時，探索將績效融入日常預算管理的工作思路，逐步完善以預算支付率為標準的單一監控方式，通過不斷完善績效指標設置、績效自評和抽評，加強事前、事中、事后的全過程監控管理，實行項目執行逾期提醒，建立績效糾偏機制，實現績效和資金相配套的動態調節機制，部門在規定期限內可提出資金調整意見并按程序審核調整，進一步提高資金使用效益。通過考核，改變部門從只管要錢的慣性思維，向既管要錢更要用好錢的思維轉變，確保高質量完成預算執行率考核工作。
下一階段，省公安部門將著力做好三方面工作。首先，繼續提升警種部門編制零基預算的積極性。目前電子政務類、基建類等特定目標類項目均設置事先評審機制，單位實行零基預算管理的通常為運轉類項目，包括公用經費項目和其他運轉類項目（從省公安廳本級預算來看，這類項目預算約占總預算60%~70%）。為充分調動單位主動參與預算管理的積極性，與財政部門形成合力，警種部門，應在預算提質增效和合理安排之間實現平衡，主要是合理運用其他運轉類項目預算等機動項目，為年中臨時突發的項目預留必要的經費，確保部門按零基預算要求做實項目預算時無后顧之憂。其次，繼續完善公安項目審核的科學性。由于公安業務專業性強，各警種業務項目個性突出，部分項目還沒有明確的審核標準，需要聯合財政部門在已有標準的基礎上，探索建立符合新時代公安發展需求的預算標準。為真正做實零基預算，省公安廳還需繼續完善多部門審核機制，在單位內部多部門協作的基礎上，探索建立第三方專業機構參與預算編審特別是績效管理的工作模式，在項目審核中發揮好績效綜合管理優勢。再次，繼續提高預算考核機制的精準性。省公安廳部門預算考核，從單一的支付率向綜合項目績效評價結果逐步優化。留好項目管理的提前量，充分考慮項目建設個性化需求。利用內控智能化手段，結合項目預算申報計劃和實際執行進度，完善預算事中的監控和介入管理。通過計劃時間和實際進度比對，對進度落后項目，在過程中及時提出逾期提醒，真正實現全過程的預算管控。
