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■ 本報記者 李嘉亮通訊員 王子平
“不用等、不用記、不用算、不擔心， 即便是出門在外也能做到資金審批事項 的快速簽、不盲簽。”浙江省樂清市財政 局局長周建海登錄浙政釘移動辦公平 臺，演示移動辦公的便利。
近期，隨著浙政釘樂清市鄉鎮街道 內控平臺正式上線，以往審批項目“等著 簽、不敢簽”的局面將得到徹底改善。
樂清市財政局通過信息化平臺建 設，將相關制度規則、業務費用標準、風 險規則等內嵌在系統中，自動生成風險 提示。在實現移動辦公便捷高效的同 時，將風險扎進制度的牢籠中，保障財政 資金安全有效運行。
財政牽頭、鄉鎮主責、標準引導、分 類輔導，樂清市財政局在鄉鎮內部控制 指引建設中蹚出一條路。
夯實制度建設
如何將基層財政資金管控中人的風 險因素降至最低，是樂清市財政局開展 鄉鎮內控指引建設一直考慮的問題。
近年來，基層財政資金監管領域“小 官大貪”違紀違法案例層出不窮。樂清 市財政局為補齊鄉鎮內控建設短板問 題，通過大量的內控評價、專題調研和財 政資金專項檢查，找準基層財政資金管 理在合規風險、使用安全等方面存在的 8個關鍵問題，提出確保“人安全”“ 資金 安全”的建設目標和“財政牽頭、鄉鎮主 責、標準引導、分類輔導”的建設模式，以 信息化為手段，狠抓關鍵點、風險點和落 腳點，建立信息可留痕、責任可追溯、過 程可監管的內控指引。 去年 9 月，樂清市啟動鄉鎮（街道） 內控指引建設試點工作。今年 4 月，初 步完成包含風險評估、業務手冊、操作指 南和評價指標4個模塊在內的鄉鎮內控 指引建設框架。
近期，隨著浙政釘樂清市鄉鎮街道 內控平臺正式上線，試點單位城東街道 實現了內部控制指引體系與信息化的無 縫銜接、高效融合，并通過“機器換人 ” “數據跑腿”，實現財政資金“數智化”和 “全閉環”管理，積極有效防控風險，助推 基層治理體系和治理能力現代化。
該街道負責人顧海丹直言，城東街 道試點階段性成功源于制度體系的搭 建。在啟動試點工作以后，城東街道辦 迅速聯合財政業務骨干和第三方機構組 成內控指導小組。參與各方高質量地溝 通，組織專題培訓，對探索過程中發現的 問題進行及時整改，城東街道通過制定 事項清單和管控指南，確保重點事項的 全過程管控。
“同時，出臺鄉鎮街道內控指引建設 4大指引體系初稿并征求意見。”該負責 人說，在實施階段，對出現的問題及時整 改，初步建立起包含60個流程、7個業務 管理制度和 156個事項的制度體系。
抓牢風險點 提升管控精準度
搭好制度框架，還要進一步抓牢風 險點。
樂清市財政局會計科科長朱珠雙介 紹，財政局組織成立項目專家組，從政策 收集、標準擬定、指引評審和體系驗證4個 環節入手，出臺鄉鎮內控指引建設初稿。
“在政策收集環節，專家團隊一共召 開 3 場研討會，對六大業務領域政策進 行整理，完成政策收集402個，其中國部 級 169個、省級 80個、溫州市級32個、樂 清市級 121個。”專家組成員蘇海青說， 歷經 3輪評審，修訂相關業務環節和流 程，再通過體系驗證環節，基于2家試點 單位風評結果和問題確認開展專題討 論，結合實際，簡化流程，優化體系。
朱珠雙介紹，在制定改進措施上，確 定了系統性編制內控流程手冊的完善工 作。在系統搭建財政管理體系上，更加 清晰地梳理了街道主要履職事項。
能實現如此清晰、準確、高效的事項 梳理，體系驗證環節功不可沒。朱珠雙 表示，兩個試點鄉鎮共發現58個不一致 事項、64個問題、50 項缺失與風險。專 家組針對存在的問題逐項分析，結合現 有制度、業務標準及事務清單，確定城東 街道、蒲岐鎮的業務流程分別為61和54 項，城東街道按照指引和信息化建設標 準進行流程固化。
在進行自身風險梳理的同時，樂清 市加強與其他地方的溝通，借鑒先進理 念和方法，提升風險管控的精準度。
“在全市鄉鎮（街道）功能區內控建 設工作會議上，我們邀請嘉興平湖市獨 山港鎮經濟開發區財政所所長張紀平做 鄉鎮內控建設經驗交流，對獨山港模式、 內控建設方法及信息化落地成果進行了 全面的學習和借鑒。”朱珠雙說。
信息化把好內控最后一道關
以信息化為手段，把好內控最后一道 關。樂清市財政局根據浙江省財政廳財 政系統一體化整體規劃思路，在推進鄉鎮 內控建設的過程中，搭建起系統標準化、 數據規范化和協同高效的數智應用平 。
“利用信息系統和信息技術，對相關 業務流程和控制措施進行固化，關鍵信息 留痕、可追溯，保障業務活動開展過程常 態化、閉環式管理，實現單位內部控制體 系無縫銜接、高效運轉。”朱珠雙說。
在標準建設方面，在內控指引標準化建 設的基礎上，樂清市結合街道實際，拓寬內 控管理范圍，從涉及街道本級財政資金預算 和使用的項目，拓展延伸至村社經濟發展項 目和民生“微實事”項目的日常監管。
在管理建設層面，內控信息化建設投 入是基礎，制度是保障，管理是關鍵。樂清 市健全完善長效管理機制，制定使用工作 規范，規范資料采集、填報、審核等流程，實 行項目信息錄入責任制，完善經常性培訓 機制，提高內控信息系統使用質量。
“通過內控信息平臺設置審批節點， 保證業務活動流程清晰透明、權責清楚。 通過固化流程，便于風險管理，提高管理 效率。通過審批全流程字跡留痕、意見留 存，確保業務活動信息數據的準確完整， 實現財務管理與部門業務管理工作相兼 容。通過對業務活動流程記錄，實現項目 流程監管‘陽光運作’，風險防控能力大大 提升。”朱珠雙說。
得益于數智應用平臺的建成，城東街 道構建“事前申請—事中審批—事后支 付”的經費使用全流程閉環體系。
“無論是在申請、審批還是支付等環 節，信息系統極大減少違規事件的發生，實 現不敢腐、不能腐、不想腐。”顧海丹表示。
“未來，在試點的基礎上，由點到面 ， 帶動樂清市整體內控體系建設，爭取內 控建設水平有一個顯著的提升，為明年 鄉鎮內控建設推廣奠定扎實的基礎。” 周建海說。
