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浙江省臺州市黃巖區財政局以數字 化改革為引領，著力健全完善內部控制制 度，積極探索內控信息化建設，通過在北洋 鎮試點穩步推進全區鄉鎮內控信息化建 設，有效實現權力、崗位、責任、制度的有機 結合，從內部機制上進行風險防控、從源頭 上落實全面從嚴治黨，加強黨風廉政建設。
北洋鎮6月7 日正式上線內部控制信 息系統，通過四大舉措，建設成為全區鄉鎮 內控信息化建設的標志性項目，將各項制 度落到實處，不僅規范鄉鎮財政管理工作， 而且實現鄉鎮財政資金監督的日常化、常 態化、持續化，從而實現真正意義上的財政 資金全覆蓋、無縫隙監管。
制度“加”碼，強化崗位執行責任
通過全面梳理北洋鎮政府內部管理的 各項業務流程，形成以財政財務管理規定為 核心，6大類經濟活動領域管理辦法為支柱， 其他管理辦法及細則為補充的“1+6+N”的 內部控制制度體系，并對結合內部控制制 度、辦法、流程，草擬各項內部控制操作規 程，對風險點及防控措施設置系統預警，提 高制度的執行力，健全辦事規則和程序制 度，使權力行使及工作人員從事公務業務活 動，都在制度約束下透明、規范、高效運行。
制度內嵌系統，系統又將審批權力和 責任進行掛鉤，明確每個環節涉及的崗位， 清晰界定經辦崗位的真實性保證責任、部 門負責人的業務必要性審查責任、歸口部 門的計劃性與合規性審查責任、財務部門 的財經紀律合規審查與支付責任、領導的 決策責任，確保行權必先領責。
流程“減”負，線上審批提升效率
通過梳理北洋鎮各類經濟活動的高 發風險點，設計科學、合理、有效的標準化 控制規則，以其中具體的經濟行為作為管 控對象，將鄉鎮治理可能涉及到的各項業 務活動有機串聯起來，依托鄉鎮內控系統， 把申請與審批的單據放到電腦上和手機 里，把崗位職能、業務流程等管控元素融入 到單據中，實現每一筆經費全程網上流轉， 有力提升審批操作效率。
過去紙質出差審批單要花3分鐘，現 在線上錄入出差事由，附件一鍵上傳，鼠標 點擊8下就能提交，1分鐘完成提交，操作 比紙質更快、更便捷，系統自動計算、自動 約束，不用擔心違規、不用再去詢問。 事后 一鍵生成報銷單、一鍵生成合同支付單，據 實填寫結算金額，一鍵發起，全程線上批， 最多跑一次；而且待審信息自動推送，對標 崗位職責一鍵審批；依托內控系統中資金臺 賬、采購臺賬、合同臺賬、工程項目臺賬、資 產臺賬自動生成，過去一個報表統計半天可 能還不準確，現在實時查看，準確高效。
北洋鎮財政辦負責人說道：“通過流程 再造，我們其實是在進行一次裁彎取直的 ‘大手術’，讓‘跑一次’為上限、‘不用跑’為常 態，讓審批服務的羊腸小道變成高速公路。 ” 規范“乘”勢，確保資金和人員
“雙安全”
基層很多違規事件的特點是事前預 警難、事后發現慢，傳統模式下采取前瞻視 角成本高、不現實。 依托內控系統，實現違 規與風險防控模式的革新。
首先從財務政策層面規范報銷程序，提 高工作效率。 同時，將內控制度中涵蓋的業 務流程、不相容崗位、審查會簽等進行審批 控制，實現業務流程自動流轉和主動提示， 對違背內控管理制度的行為，實現自動制 止，對于超預算、無預算的單據，系統無法實 現提交。 這不僅提高內控業務的管控高度， 而且降低日常工作的出錯率，減少人為因素 對內控制度執行的不利影響。
通過為每個預算項目設置可用的費 用范圍，為每個部門設置各項費用支出限 額，為費用科目設置支出總額，為部門設置 預算調整申請程序等，有效杜絕傳統線下 管理的環節缺失、程序倒置等問題，改善鄉 鎮財政管理中預算調整頻繁、賬務處理混 亂、開支隨意等問題，有效提高鄉鎮財政工 作預算意識，加強鄉鎮財政預算管理。
監督“除”障，依托數據高效決策
運用信息化手段做到監督與日常管理同 步，監督與資金流向、流程和使用結果同步。
北洋鎮在財政業務管理工作中，注重 事前、事中、事后監督相結合，圍繞業務分 管線、紀委審計監督線、資金管理線、經辦 人辦理線，層層夯實資金管理責任，在系統 中設置查詢端口，充分發揮紀檢監察審計的 監督職能。 每一筆錢的決策、管理、執行等 環節均在內控系統中留痕且關聯，在監管視 角下，任意節點進入即可完成向前、向后的 全鏈條追溯。 以合同尾付為例，從合同支付 單可向前追溯到合同歷史支付單據、合同審 批記錄、合同對應業務的驗收記錄、合同涉 及資產的入庫記錄、合同對應的采購記錄。
將全鎮業務經辦人員、辦公室負責 人、財務人員和鎮領導分別對應的資金使 用、監管職責清晰地在內控平臺上體現，為 責任倒查、問責追責提供依據，確保監管不 缺失。同時，依托數字化，數據統一歸集、 統一存儲、統一調用、統一分析，業務數據 化，數據緊貼業務，按照預設規則實時分 析，突出重點，從決策視角為領導干部呈現 業務全貌和管理重點，實現透過數據看業 務、把握業務做決策。
黃巖區財政局通過在北洋鎮試點內 控系統建設，財政風險防控能力和內部管 理水平得到有效提高，也為進一步規范政 府內部管理、規避基層政府及下屬單位廉 政風險提供強有力的技術保障，完成由被 動接受監督向主動防控轉變。下一步，將 確保內控信息化建設序時進度，加強對試 點鄉鎮的指導，打牢內控的“補丁”，努力打 造基層政府內控建設新標桿。
（浙江省臺州市黃巖區財政局供稿）
