摘要：資產負債管理強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過資產結構、負債結構的共同調整，在保證農村商業銀行一定收益性、流動性的前提下，謀求農村商業銀行風險的最小化，以保證銀行經營的安全。農村商業銀行應從資產負債管理的現狀入手，提出加強農村商業銀行資產負債管理的改進措施。
關鍵詞：農村商業銀行 資產負債管理 改進措施
一、目前我國農村商業銀行資產負債管理的現實問題
（一）品牌戰略規劃缺失
目前，我國銀行業普遍缺少系統性可操作的品牌戰略規劃，造成愿景不清晰，無法全面、系統地描述出企業發展的愿景，給人一種空洞感，缺少一種激動人心的感召力和清晰的品牌規劃策略。品牌缺乏核心價值統領。市場流行什么，各家農村銀行都會一哄而上，并且手法雷同，這種低水平的同質化競爭，不僅侵蝕銀行業的盈利水平，而且加劇了銀行業的競爭。
（二）文化含量不足
從目前情況看，盡管我國農村商業銀行品牌意識有所增強，但文化含量不足。我們很難從市場中發現一些具有感染力的體現銀行辦行宗旨和服務理念的標語口號。我們也很難通過建筑物、裝修、員工的服飾，員工的服務等感受到銀行在氣質上的個性和沉淀。究其原因，一方面是銀行本身的企業文化積累單薄，另一方面銀行欠缺“終極關懷”理念，缺少對顧客真情的關懷。我國農村商業銀行在提供服務時往往只是覺得這是一種商業的必須，卻不具有一種虔誠的服務氣質。而事實上所有的品牌文化都是建立在永遠把顧客擺在第一位的基礎之上的。
（三）農商行定位缺乏鮮明個性
競爭細分的市場是戰略的邏輯內涵，也是戰略最基本的特征。農村商業銀行它所要占領的是一個特殊的市場，它所要期待的是一類特殊群體的忠誠。而我們的農村商業銀行在定位時最欠缺的就是鮮明獨特的個性。由于沒有核心價值，它就很難體現一個銀行的內涵和個性，更體現不了銀行的差異性，自然不利于銀行的傳播記憶。我國農村商業銀行目前的定位基本上是屬于市場需求帶動下跟風似的一擁而上，缺乏自己獨特的附加值。銀行重視的是提供產品，而不是孵育一個特色的牌子。
二、我國農村商業銀行存在的主要問題
（一）缺乏利率風險管理方法與手段，競爭環境不公平，業務單一
長期以來，由于缺乏利率風險管理的金融工具，再加上諸如國有商業銀行的國家信用及壟斷地位、郵政儲蓄的“零風險”經營、農村信用社的政策性負擔等等不平等的金融競爭，使得農村信用社的經營風險成為我國中小金融機構最大的現實問題。再加上農村信用社的歷史“包袱”、落后的經營方式和手段、整體素質不高的員工隊伍，決定了對于利率市場化不能適應。不僅缺乏利率風險管理機制，更缺乏有關利率風險管理的系統軟件，利率風險管理的基礎數據很難采集，信息加工處理很難正常運作。利率風險管理方法和手段的滯后，導致現在的農村商業銀行資產負債管理方面有關利率風險管理的欠缺。
（二）市場定位出現偏離，業務特色尚不突出，銀行發展受到嚴重制約
自農村商業銀行成立之初，其經營活動往往被限制在所在城市。近幾年來，單一城市制經營模式的負面效應日益顯現，并成為農村商業銀行進一步發展的障礙；首先，地域限制不利于農村商業銀行分散風險。一家銀行被限制在一個城市開展業務，其資金勢必集中到該城市發展較好或可供開發的這些行業、產業和項目上，造成貸款的行業集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風險隱患。其次，地域限制不利于農村商業銀行的業務發展和產品創新。現在，企業跨地區、甚至于跨國的經營活動，要求商業銀行能夠按照企業的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務。然而結算渠道的不暢通恰恰是農村商業銀行的軟肋。顯然，僅資金跨區流動，就已經超出了農村商業銀行自身的能力，從而造成農村商業銀行大量客戶流失。
（三） 缺乏資產負債管理的具體措施
資產負債比例管理是一個完整的有機整體，它從實現資產負債整體的流動性、安全性和盈利性的最佳組合的角度進行管理，具有綜合性、全面性的特點。但是目前很多人認為資產負債比例管理僅僅是幾個比例指標的管理，甚至就是控制存貸款比例指標，在原來的農村信用社，很多人均持這樣的觀點。由于受農村信用社資產負債管理的影響，現在我國的農村商業銀行的資產負債管理的組織機構尚不完善，資產負債管理尚處于初級階段。
（四）人員素質較低，人才儲備不足，尤其是高素質的管理人才和專門的技術人才缺乏
農村商業銀行的人員大都來自于改制前的農村信用社，而有些農村商業銀行的員工并沒有因為銀行改制，思想和牌子一樣改變，從農村商業銀行人員構成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內部人衍生現象嚴重，屬“子承父業”、依靠關系進入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學文化，而通過正規考試取得學歷的實屬鳳毛麟角。
三、農村商業銀行資產負債管理存在不足的解決對策
（一）農村商業銀行資產負債管理的近期首要工作
首先，多渠道增加農村商業資本金，增強自身的抗風險能力。商業銀行實行資產負債比例管理核心在于提高資本充足率，增強整體抗風險能力。對于從農村信用社轉制而來的農村商業銀行來說，為確保其可持續性發展，并在激烈的銀行業競爭中占有一席之地，同時促進各項業務的快速發展，及時的多渠道的充實自身的資本金是其發展的基礎。一方面堅持以效益為中心建立科學的市場經營機制，從每年的經營效益中提取資本公積，擴大資本規模。另一方面，抓住我國金融改革的有利時機，通過清產核資、增資擴股，廣泛吸收單位和個人的股份，充實商業銀行的資本金，增強其抵抗風險的能力。
（二）建立健全各項規章制度，完善內控制度，全面構建風險防范的長效機制。
加大監督檢查力度，強化審計稽核管理，高度關注風險隱患點和薄弱環節。尤其是各行的審計稽核部門要切實負起責任，變過去的被動審計為主動檢查，搞好常規審計和專項審計，突出對重點部門、重點環節、重點崗位、重點時段的監督和再監督。加大懲處力度，嚴格責任追究。大力提高執行力，要“嚴”字當頭，嚴格落實責任追究制度，在全系統內樹立“有法必循、違法必究、當罰必罰、當懲必懲”的嚴肅風氣，做到懲前毖后，警鐘常鳴。
（三）強化負債管理，優化負債結構。
一是強化負債管理，加大對公存款力度。首先，實行以貸吸存、以結算吸存等多種吸存手段，并在目標管理中，增加負債結構指標，突出對公存款考核；其次，開辦新的對公存款種類，如協議存款、通知存款等新的業務種類。二是狠抓儲蓄存款，合理配置存款結構。積極組織低成本的資金，提高活期存款在各項存款中的占比。要努力拓展儲蓄服務范圍，以活期儲蓄形式積極開展中間代理和存貸結合業務。實現從單一、被動型的傳統儲蓄服務方式向多功能、全方位的現代儲蓄服務方式轉變，從單純的個人服務型向社會服務型轉變，從利息收入型向綜合收入型轉變。
（四）堅持“以人為本”的管理理念，鍛造一支高水平的員工隊伍。
加緊建立人才培養和培訓機制。各級領導應高度重視對人才的培訓工作，建立起一整套的人才培養計劃和實施方案，深入挖掘現有的人力資源。制定全員技能目標要求的總體方案，實施技能與工資掛鉤，經過嚴格考核后發給技能級別證書。通過技能考核，促進大家學習業務，不斷提高服務水平。尤其對引進的大學生，不能簡單地一“招”了事，要通過再培訓和再教育，使他們盡快適應工作需要，為農村商業銀行發展作貢獻。同時，可建立與有關高校的長期合作機制，定期輸送單位的業務骨干尤其是高級管理人員進行金融院校進行深造全面提高干部職工的知識層次。
總體而言，在資產負債管理領域，監管要求不斷提升，這將給農村商業銀行帶來更加嚴苛的監管環境，也使得銀行在資產負債管理上面臨越來越多的挑戰。
參考文獻：
[1]呂春明 商業銀行資產負債管理新挑戰2014年2月17日 《銀行家》
[2]趙俏 基于資產負債結構的商業銀行流動性風險管理問題研究 《東北財經大學》 2011年
[3]于東智 郭娜 關繼成 利率市場化下我國商業銀行資產負債管理策略研究 《農村金融研究》 2012年09期
作者：張成文
