今年財會資金工作會議的主要任務是，認真貫徹落實中儲糧總公司年初工作會議精神，總結2012年工作，分析當前形勢，研究部署中儲糧2013年財會資金工作任務。
一、中儲糧2012年財會資金工作
在過去的2012年，在中儲糧總公司黨組和各級單位領導班子的領導下，各級財務部門以開展管理提升活動為契機，提升保障能力、強化財務管理、加強自身建設，各項工作取得顯著成效，為改革發展提供了強有力的財務支撐和保障。
（一）完善目標管理，保增長提效益成效顯著。去年受外部市場環境與經濟不確定性因素影響，尤其是在進入5月份后，市場需求和價格開始下滑，企業商品庫存大幅積壓，庫存、倉容、資金面臨較大壓力，再加上前期暴露出來的風險問題，保持企業經濟平穩運行、保增長、提效益的任務十分艱巨。2012年全系統各級單位把“保增長、提質量、抓管理”作為企業經濟運行工作的主攻方向，搶抓政策機遇、采取措施破解難題，財會資金工作效果明顯，企業經濟運行取得了較好成績，實現了經濟效益平穩增長。
（二）注重服務大局，財務保障能力日益增強。各級財務部門把財會資金工作擺到企業發展全局中來謀劃和發展，充分發揮資源保障、價值創造、風險防范作用，為實現企業發展目標提供了強有力的財務保障。一是積極協調有關部門落實財政信貸政策。二是廣開融資渠道保障資金供應。三是經濟運行質量進一步提高。
（三）深化改革創新，促進企業科學發展亮點突出。主動作為，全力確保各項改革措施的順利實施。一是各單位進一步提高對體系功能建設的認識，統籌安排財力，合理利用財政撥款、內部資金統籌、企業注資、優惠借款等財務政策措施，加大對重點項目的扶持投入力度，有力支持了企業功能結構的調整。二是全力配合專業化整合。在專業化整合過程中，相關單位的財務部門對產權界定、資產分割、財務稅收、會計信息管理等大量問題，進行積極溝通協調，制定可行方案，促進了整合的實施。三是結合國家稅收制度改革，積極研究政策變化可能出現的財務稅收問題，主動爭取相關支持政策，做好稅收的頂層設計，穩妥地確保企業平穩發展。
（四）基礎工作不斷加強，管理規范性明顯提高。財務預決算管理水平不斷提升。一是全面預算管理不斷深化。為提高年度預算編制的科學性和季度預算執行、中期調整的嚴肅性，加大對財務指標之間邏輯關系的合理性審核，并根據國家財稅政策和糧油市場形勢的變化情況，及時組織中期預算調整，預算執行的精準性明顯提高，收入、成本和利潤的預算執行偏差率控制在一定范圍內，成為企業開展經營活動和實施管理控制的重要抓手。二是企業財務決算管理不斷深化。各單位通過規范財務決算編制，扎實開展戶數清理、實現全級次上報、突出重大事項管控、嚴格財務決算審計等工作，財務決算基礎不斷夯實，財務決算功能作用不斷拓展，成為企業實施績效考評、管控重大事項、調整經營決策、優化資源配置等各項管理工作的重要支撐。在確保企業經營成果增長的同時，2012年財務決算工作，結合企業實際，積極穩妥處理歷史遺留問題，為企業輕裝上陣奠定了堅實的基礎。
中儲糧總公司的財會資金工作受到國家有關部門的高度認可，財務快報、固定資產投資決算、財政資金績效評價、經營業績考核等工作分別受到財政部、國資委通報表揚。
二、中儲糧2013年財會資金重點工作
財會資金工作是企業履行職能的物質基礎、體制保障、政策工具和監管手段。年初工作會關于今年各項工作的部署，對更好地發揮財政財務政策支持企業發展、優化財務資源配置、增強財務保障能力、加強財務管理提出了新的更高的要求。各單位要準確把握內外部環境形勢的新變化，以高度的緊迫感、責任感進一步做好財會資金工作。
（一）加大降本增效力度，努力實現年度各項財務預算目標。今年企業的增收因素有限，增支因素較多，穩增長、提效益壓力不小，各單位要密切跟蹤和認真研究當前復雜嚴峻的經濟形勢，切實加強經濟形勢研判，始終保持頭腦清醒，準確辨識各類風險，及時捕捉發展機遇，開源節流、增收節支、降本增效。開源節流首先要抓開源，增收節支首先還是要抓增收、抓市場開拓，這是完成年度經營目標的前提和基礎。要積極擴大收儲規模，穩定政策性收益，做好市場研判，做好輪換經營這篇文章，降低品種結構調整對輪換創效的不利影響，提高自主經營的創效能力。要在做好政策性業務的同時，積極發揮網點優勢，加快資金周轉，轉變注重噸糧利潤的意識和做法，既不做無效益的擴大購銷，又要注重不斷提高市場占有率，努力擴大市場份額和占有率，增強中儲糧企業在市場的控制力和影響力。其次是抓降本、抓節約。要嚴格控制企業成本費用開支，這既是貫徹落實中央的要求，也是保持企業發展的客觀需要。會后，中儲糧總公司將下發有關工作方案，各單位要結合方案的出臺，以預算管理為抓手，合理確定對標指標，將年度收入、利潤、成本費用、資金利潤率等相關財務指標層層分解落實，加快存貨周轉，積極清收積欠，從緊控制非生產性開支，對標挖潛，厲行節約，提高經濟效益。
（二）積極爭取政策支持，全力保障企業平穩發展。近兩年，中儲糧總公司政策性業務的范圍不斷擴大，其中不少是新增業務，要求我們要迅速反應、適應新變化、研究新問題，配套好相關財政信貸政策。各單位要在總結前期有效經驗的基礎上，圍繞各項政策性糧油收儲、跨省移庫、銷售、進口等業務，認真學習和掌握政策精髓，積極用好用足相關政策。在落實政策上，要多動腦筋，多想辦法，在嚴格政策的基礎上，支持企業做好政策性收儲工作，創造較好的政策效益。今年新一輪稅收優惠政策的爭取工作已經啟動，全系統要齊心協力，積極爭取國家稅收優惠政策的延續，以減輕企業的稅負，增加企業的資金流。同時，各單位要主動加強與當地稅務征管部門的協調和溝通，及時交流情況，化解矛盾爭議，營造寬松的外部稅收環境。對國家在部分地區試點實施營業稅改增值稅的政策，要認真學習政策要點，吃透政策變化的具體要求，同時要認真研究企業效益構成要素，客觀如實地劃分企業政策性效益和非政策性效益，避免稅收風險。
（三）加大資金周轉，進一步提高資金使用效益。一是要進一步盤活資金。各單位要在總結經驗的基礎上，進一步提升資金統籌使用力度，實現年初工作會確定的資金盤活率目標。二是要算資金的使用成本。年初工作會上提出要實行內部借款差別利率，以引導企業加快資金周轉，加快貨款回籠。在資金使用上，各單位要切實負起責任，以確保這項工作取得實效。三是要加強政策性糧食競拍資金結算和清算工作，一方面要完善流程，提高效率，及時清算盈虧，確保企業經濟利益得到最大程度的補償，調動承辦企業的積極性；另一方面企業收到結算資金后，要及時還貸，減少不必要的利息負擔，更不能將資金挪作他用，確保信貸資金安全。
（四）完善制度、創新體系，著力構建戰略管控型財務管理模式。一是積極參與區域一體化運作，全力配合專業化發展。年初工作會部署了直屬企業區域一體化運作和專業化發展工作，目的是通過體制機制創新和管理流程改造，提升企業的競爭力。在轉型升級過程中，各級財務部門要全力配合，積極參與，發揮好財務政策引導和資金支撐作用，積極促進資源整合的實施。二是進一步深化全面預算管理。以預算編制為先導，以預算執行貫穿始終，充分發揮預算在企業管理中的統領作用，從經營起點開始，堅持增長、回報和風險并重，速度與質量兼顧，經濟與社會效益協同，建立兼顧規模、效益、質量與風險的多維平衡預算模型，突出反映規模增長、效益提升和風險可控的關鍵指標，引導企業更加科學合理地開展經營，有效增強企業的發展能力。三是加強以財務績效為中心的財務對標管理。各單位要把績效理念融入各項管理活動中，加強績效的目標管理，建立財務對標運行跟蹤機制，定期采集績效運行質量，不斷強化督促檢查，以確保年初工作會定下的績效目標順利實現。
（五）夯實基礎，提升財會資金工作整體水平。一是持續改進，有效防范財務經營風險。按照中儲糧總公司全面風險的要求，建立健全各類風險管理的制度和流程。在當前經濟增長面臨較大壓力的時期，必須保持企業經濟運行的相對平穩。各單位要格外重視財務風險的防范，對長期虧損、嚴重虧損和高負債率企業要密切關注，對往來結算資金要加強控制，避免再次出現大的資金風險問題。這些年，我們在往來結算資金上發生了很多風險問題，既有客觀因素，也有工作不到位、禁不住利益誘惑的原因。同時，對新設立運營的境外企業，要盡快建立健全相關制度辦法，加強境外企業的財務管控。從事金融衍生品業務嚴格禁止超出套期保值范圍進行投機。二是要合理消化處理歷史遺留問題。年初工作會部署了資產清查工作，要求企業摸清潛虧掛賬，明確消化措施。各單位要抓住當前結構調整和轉變發展方式的有利時機，切實摸清企業家底，制定消化處理時間表。在處理過程中，既要積極，也要穩妥，要有章可循、有規可依，要明確責任、明確時限，力爭用二到三年的時間加以解決。三是要加強財會隊伍建設。隨著業務經營不斷拓展，財務人員肩負的責任越來越大，工作量越來越多，對財務人員的要求也越來越高。新形勢新變化要求財務人員在執行上級指令、駕馭和應變市場變化、處理復雜事務和問題、創造性開展和落實工作、協調好上下左右關系、學習新知識等六個方面進一步提高履職能力。事業發展，人才為先，各級領導要支持財務人員參加業務培訓，關心財務干部的成長。今年，中儲糧總公司下決心推進直屬庫總會計師隊伍建設，出發點是要完善直屬庫財務治理結構，堵塞財務管理漏洞。各單位要按照部署，力爭年底前在實行區域一體化的中心庫完成總會計師配備。總會計師的選聘要采取多渠道，既可以由現有符合條件的直屬庫副職轉任，也可以采取公開選拔方式從財務科長隊伍中擇優任職。Z
（注：本文系陳紅旗總會計師在中儲糧總公司財會資金工作會議上的講話摘要）
