資產
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (資產類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
101,現金
102,銀行存款,開戶銀行名稱,開戶賬號
103,零余額賬戶用款額度,開戶銀行名稱,開戶賬號
105,應收票據,票據種類,出具票據單位
106,應收賬款,債務單位或個人名稱
108,預付賬款,工程承包單位或供應單位名稱
110,其他應收款,項目和債務人
115,材料
11501,,主要材料
11502,,結構件
11503,,機械配件
11504,,其他材料
11505,,周轉材料
11506,,低值易耗品
116,產成品
117,對外投資
11701,,債券
11702,,基金
11703,,其他,投資對象
120,固定資產
12001,,房屋建筑物
1200101,,,辦公用房,具體名稱
1200102,,,職工宿舍
1200103,,,管理站房
1200104,,,收費站房
1200105,,,倉庫
1200106,,,廠房
1200107,,,培訓試驗中心
1200108,,,基地
1200109,,,其他
12002,,專用設備
1200201,,,施工機械,具體名稱
1200202,,,運輸設備
1200203,,,渡口設備
1200204,,,生產及動力設備
1200205,,,儀器及實驗設備
1200206,,,監控設施
1200207,,,其他
12003,,一般設備
1200301,,,交通工具,具體名稱
1200302,,,通訊工具
1200303,,,辦公設備
1200304,,,生活用具
1200305,,,其他
12004,,其他固定資產
1200401,,,土地,具體名稱
1200402,,,其他
124,無形資產,無形資產類別
125,財政應返還額度
130,借款工程
13001,,待核銷借款工程
1300101,,,已核定借款工程
1300102,,,未核定借款工程
13002,,在建借款工程,項目名稱
13003,,撥出工程借款,建設單位名稱
負債
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (負債類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
201,借入款項
20101,,銀行借款
2010101,,,國家開發銀行,具體開戶 銀行名稱
2010102,,,工商銀行
2010103,,,建設銀行
2010104,,,農業銀行
2010105,,,中國銀行
2010106,,,交通銀行
2010107,,,招商銀行
2010108,,,商業銀行
2010109,,,光大銀行
2010110,,,中信實業銀行
2010111,,,民生銀行
2010112,,,浦東發展銀行
2010113,,,興業銀行
2010114,,,華夏銀行
2010115,,,信用社
2010116,,,其他
20102,,國債資金,轉貸單位名稱
20103,,省公路局
20104,,其他借款,單位或個人名稱
202,應付票據
20201,,商業承兌匯票
20202,,銀行承兌匯票
203,應付賬款,債權單位或個人名稱
204,預收賬款,債權單位或個人名稱
207,其他應付款,應付,暫收款項的類別或單位,個人
208,應繳預算款
209,應繳財政專戶款
20901 ,,通行費,單位名稱,01裁票收入 02利息收入
20902,,過渡費,,01裁票收入 02利息收入
20903,,路產損失賠補償費,,01路產損失賠償費 02占利用公路補償費 03超限運輸補償費 04利息收入
20904,,經營性公路中方收益
210,應交稅金
凈資產
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (凈資產類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
301,事業基金
30101,,一般基金
3010101,,,養建資金結余
301010101,,,,經費結余
301010102,,,,項目結余
3010102,,,通行費結余
301010201,,,,經費結余
301010202,,,,還貸結余
301010203,,,,其他項目結余
3010103,,,經營性公路中方收益結余
30102,,投資基金
302,固定基金
303,專用基金
30301,,職工福利基金
30302,,醫療基金
30303,,修購基金
30304,,住房基金
30305,,流動基金
30306,,養路撥款周轉基金
30307,,其他基金
306,事業結余
30601,,養建資金結余
30602,,通行費結余
30603,,經營性公路中方收益結余
307,經營結余
308,結余分配
30801,,應交所得稅
30802,,提取專用基金
30803,,未分配結余
3080301,,,養建資金結余
3080302,,,通行費結余
3080303,,,經營性公路中方收益結余
3080304,,,經營結余
收入
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (收入類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目
401,財政補助收入
40101,,養路費,01財政直接支付 02財政授權支付 03上級單位名稱
40102,,客附費
40103,,貨附費
403,上級補助收入
40301,,地方財政補貼,撥款單位名稱
40302,,拖養費
404,撥入專款
40401,,車購稅專項資金,撥款單位名稱
40402,,國債項目資金
40403,,移民復建資金
405,事業收入
40501,,通行費,01財政直接支付 02財政授權支付 03上級單位名稱
40502,,過渡費
40503,,路產損失賠補償費
40504,,經營性公路中方收益
409,經營收入,收入種類
412,附屬單位繳款,繳款單位
413,其他收入
41301,,投資收益
41302,,固定資產出租收入
41303,,捐贈收入
41304,,利息收入
41305,,代收勞務收入
41306,,其他收入
支出1
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
501,撥出經費
50101,,養路費,所屬單位名稱
50102,,客附費,所屬單位名稱
50103,,貨附費,所屬單位名稱
50104,,通行費,所屬單位名稱
50105,,過渡費,所屬單位名稱
50106,,路產損失賠補償費,所屬單位名稱
50107,,經營性公路中方收益,所屬單位名稱
502,撥出專款
50201,,車購稅專項資金,所屬單位名稱
50202,,國債項目資金,所屬單位名稱
50203,,移民復建資金,所屬單位名稱
503,專款支出,項目名稱
505,經營支出
509,成本費用
512,銷售稅金
516,上繳上級支出
517,對附屬單位補助,附屬單位名稱
520,結轉自籌基建
支出2
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目,五級科目
504,事業支出
50401,,基本支出
5040101,,,人員支出
504010101,,,,基本工資,01養護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010102,,,,津貼
504010103,,,,獎金
504010104,,,,養老保險
504010105,,,,失業保險
504010106,,,,醫療保險
504010107,,,,其他社會保險
504010108,,,,其他人員工資
5040102,,,公用支出
504010201,,,,辦公費,01養護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010202,,,,專用材料購置費
504010203,,,,水電費
504010204,,,,郵電費
504010205,,,,交通費
504010206,,,,差旅費
504010207,,,,修繕費
504010208,,,,會議費
504010209,,,,培訓費
504010210,,,,招待費
504010211,,,,工會經費
504010212,,,,福利費
504010213,,,,醫療費
504010214,,,,印刷費
504010215,,,,取暖費
504010216,,,,勞務費
504010217,,,,租賃費
504010218,,,,物業管理費
504010219,,,,設備購置費
504010220,,,,其他
5040103,,,對個人和家庭的補助支出
504010301,,,,離休費,01養護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010302,,,,退休費
504010303,,,,住房公積金
504010304,,,,優撫對象及撫恤救濟費
504010305,,,,助學金
504010306,,,,其他
支出3
《湖北省公路事業單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
504,事業支出
50402,,項目支出
5040201,,,公路小修保養,路段
5040202,,,公路大中修,項目名稱
5040203,,,公路搶修,項目名稱
5040204,,,公路改建,項目名稱
5040205,,,渡口支出,渡口名稱
5040206,,,綠化支出
5040207,,,道班房建設,項目名稱
5040208,,,縣鄉公路補貼,項目名稱
5040209,,,機械設備購置費
5040210,,,建筑物購建費
504021001,,,,廠場建設費
504021002,,,,公路管理用房屋建設費
5040211,,,科研及技術開發費
504021101,,,,科研經費
504021102,,,,技術開發費
5040212,,,教育培訓費
504021201,,,,職工教育費
504021202,,,,宣傳及雙文明費
5040213,,,路況及交通量情況調查費
504021301,,,,路況檢評
504021302,,,,路況普查
504021303,,,,交通量調查
5040214,,,路政管理費
5040215,,,還貸支出
504021501,,,,還本
504021502,,,,付息
5040216,,,通行費支出
504021601,,,,收費路段養護費
504021602,,,,農村路網建設費
504021603,,,,站點設施維護建設費
504021604,,,,行業管理費
504021605,,,,其他支出
5040217,,,經營性公路中方收益支出
5040218,,,其他項目支出
