摘要：作為服務于“三農”和縣域經濟的中小股份制商業銀行，村鎮銀行在進行農村金融改革中具有重要的意義。但由于農民金融知識匱乏、農村金融體系不健全及農業生產特殊性，村鎮銀行在運營中面臨著政策風險、操作風險、信貸風險等各種風險，其中信貸風險是最主要風險。本文通過模糊綜合評價方法對村鎮銀行信貸風險進行評價。運用專家意見法進行評分、層次分析法確定權重、結合模糊數學原理構建出模糊綜合評價模型，并進行檢驗，驗證了模型的有效性。
關鍵詞：村鎮銀行 信貸風險 模糊綜合評價
一、村鎮銀行及信貸風險概念
村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構，是獨立的企業法人，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。信貸風險是指借款人在借款期內由于財務或經營狀況受不確定因素影響而無法履約，導致銀行面臨貸款全部或部分無法收回而承受損失的不確定性。信貸風險形成是一個由萌芽開始逐漸累積的過程，這就使信貸風險控制成為可能。
二、村鎮銀行信貸風險評價指標體系
村鎮銀行服務對象是農民和中小企業，本文從銀行和借款人角度出發，遵循全面性、層次性、實用性、客觀性和成本效益原則，構建村鎮銀行信貸風險評價指標體系（圖1）。
（一）銀行管理方面。主要考察銀行的內部控制、貸前調查和貸后監督。內部控制制度是銀行經營的基礎，銀行需要從制度安排上來控制風險，設立風險控制點及防范措施。貸前調查和貸后監督同屬銀行信用體系，對這兩個指標進行評價同樣也可以考察銀行信貸體系構建是否完善。
（二）縣域中小企業方面。銀行和企業都是產生信貸風險的主體，企業經營與銀行信貸風險關系密切。運用財務指標和非財務指標考察企業的營運能力、償債能力、盈利能力和發展能力可以有效減少銀行的信貸損失。財務指標數據依據企業財務報表可得，非財務指標表現為行業發展、國家政策等宏觀形勢。
（三）農戶方面。主要考察農戶素質和農戶經營能力。農戶貸款信息是否真實、還款意識強烈與否、受教育程度以及生產經營能力都是考察信貸風險的重要指標。
三、模糊綜合評價方法
（一）模糊綜合評價方法原理。所謂模糊綜合評價是在模糊環境下考慮多種因素的影響，為了某種目的對一事物作出綜合決策的方法。模糊數學在經濟中應用關鍵的兩個概念是隸屬度和權重。其中隸屬度是指運用模糊數學中的隸屬度進行測量；權重集是表示各個指標在指標集體系中重要程度的集合。在模糊集合論的基礎上，模糊數學將“元素”屬于集合的概念模糊化，把“非此即彼”的判定轉換為不同的元素對同一個集合不同的隸屬關系。如果集合A 以某一個定義在U 上，而在[ 0，1] 上取值的函數A（u）為隸屬函數，則稱A是U 上的一個模糊集合。隸屬函數A（u）用于刻畫元素u 對模糊集合A 的隸屬度。A（u）的值越大，u的隸屬度越高。
從模糊集合的定義可以看出，在普通集合的特征函數中，0 和1 兩個值正是模糊集合的隸屬函數的兩個特殊值，模糊集合的邊界是不明確的，模糊集合把認識事物兩極對立的絕對性轉變為承認兩極對立的不充分性；從承認抽象的同一性轉變為承認具體的同一性，它否定了普通集體論中賦予的屬于和不屬于，具有辯證性。
（二）模糊綜合評價方法實施步驟。模糊綜合評價模型由因素集、評語集、權重集等若干個集合構成，并利用層次分析法確定指標權重，用模糊聚類分析對評價結果進行歸類和綜合評價。其一般步驟為：1.確定評判對象的因素集。由一系列評價指標構成，即每層的各個評價指標。第一層指標用U={U1，U2，U3，…，Un}表示，第二層指標用Ui={Ui1，Ui2，Ui3，…，Uij}表示，j表示各要素指標下的具體評價指標的序數。2.給出評語集。表示被評價項目的程度，用V={V1，V2，V3，…Vn}表示。3.權重集。反映各個指標在所屬層次中的重要程度，用A={A1，A2，…An}表示。第一層和第二層的權重的表示方法與因素集相似。其確定方法可以依據層次分析法，即對于屬于同一判斷準則的指標構造兩兩判斷矩陣A=（aij）。根據兩元素之間的相對重要性確定標度，再用解矩陣特征根的方法計算出其排序的權重，構成權重集W=（w1，w2，…，wn），為了避免出現v1 > v2 > v3 > …vn 的情況，要對其進行檢驗， 即計算λmax，當一致性指標小于0.1 時，矩陣判斷的一致性是可以接受的。
4.評價矩陣R。從U 到V 的模糊關系，用模糊評價矩陣R 表示，該矩陣一般通過調查、統計數據取得，則R=｛rij｝。其中，i 表示該層的評價指標的個數；rij 是表示第i 評價指標對第j 級評語的隸屬度，其計算是由評價人員對第二層指標進行評價，再進行加權。上一層準則的評價矩陣是由下一層的指標進行模糊綜合運算而求得。
5.通過模糊矩陣的合成運算，得出綜合評價模型。對評判對象的模糊綜合評判y為V上的模糊子集，且y=WoR=（y1，y2，…，yn），該式表明y是權數分配模糊子集W和模糊關系矩陣R的合成。
6.做歸一化處理并根據最大隸屬原則得出結論。
四、村鎮銀行信貸風險模糊綜合評價模型的建立
本文通過以河北省部分村鎮銀行為樣本，綜合考慮銀行和借款人雙方情況并結合專家意見確立了評價指標，構建出綜合評價模型進行評價，對村鎮銀行信貸風險有警示作用。
（一）結合圖1確定因素集。
第一層指標U=（U1銀行方面，U2縣域中小企業，U3農戶情況）；
第二層指標U1=（U11內部控制，U12貸前調查，U13貸后監督）；U2=（U21運營能力，U22償債能力，U23盈利能力，U24發展能力）；U3=（U31農戶素質，U32農戶經營能力）。
（二）給出評語集。V=（V11高，V12一般，V13低）。
（三）運用層次分析法確定權重集。
1.構造層次結構，根據圖1，U1，U2，U3為準則層，方案層由U11，U12，U13，U21，U22，U23，U24，U31，U32，9個指標構成。
2.通過專家評分，構造兩兩矩陣，確定單排序權重。見表1。
3.層次總排序。見表2。
CI=0.018；RI=0.286；CR=0.063＜0.1通過一致性檢驗。
（四）評價矩陣R。
通過簡單的問卷調查，確定從U 到V 的模糊關系，用模糊評價矩陣R 表示。本文略。
（五）通過模糊矩陣的合成運算，得出綜合評價。y=WoR=（0.28，0.38，0.34）。
根據最大隸屬原則，得出村鎮銀行信貸風險程度中等的結論，根據層次分析法確定的層次總排序顯示，農戶素質對村鎮銀行風險控制影響較大。
五、結論
本文通過分析得出村鎮銀行信貸風險主要來自于貸款農戶，由于農戶信貸知識匱乏、農村信用制度缺乏、農業生產風險以及村鎮銀行自身管理風險導致。因此，應提高村鎮銀行自身風險管理，在農村地區普及信貸風險知識以及建立信用制度極為重要。同時，本文運用了模糊綜合評價方法建立了村鎮銀行信貸風險評價指標體系，確定了各個指標的權重，對村鎮銀行信貸風險進行評價，有助于村鎮銀行有效規避信貸業務風險，減少信貸損失，提高競爭力。Z
（注：本文系河北省社會科學發展研究課題；項目編號：201203288）
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