張 敏① 劉 衛②
中圖分類號：F231 文獻標識碼：C 文章編號：1003－0743（2003）09-0023-02
２００２年是長春市委、市政府實行部門預算的第２年，全市醫療衛生體制改革進入了快速運行和整體發展階段。為保證我市衛生事業與時俱進、開拓創新，持續、平穩、健康地發展，更好地服務于我市的經濟建設，服務于人民健康，我們對市直醫療衛生單位２００２年度財務收支計劃的執行情況實施了全過程監督控制，各項財務指標處于良好的運行狀態。具體分析如下：
１ 基本情況
１.１ 我局預算撥款單位情況
我局共有預算撥款單位２３家。其中：差額撥款單位１０家，占４３.５％；全額撥款單位１３家(含局本局)，占５６.５％，預算單位比上年減少１家。
１.２ 在職職工情況
全局２００２年末計有在職職工７ ５３１人，較上年的７ ２５０人增加了２８１人。其中：全額單位１ ２１２人，占１６.１％，較上年的１ ２１１人增加了１人；差額單位有職工６ ３１９人，占８３.９％，較上年的６ ０３９人增加了２８０人；離退休人員 ２ ２２０人，較上年的２ １４７人增加了７３人。
１.３ 固定資產情況
市直醫療衛生單位年末固定資產總值為４２ ４３６.７７萬元(含在建工程)，與上年的３７ ２５５．００萬元相比增加了 ５ １８１.７７萬元。其中，專業設備為１４ ５２０．００萬元。房屋建筑面積為３１５ ２６７.５１ｍ２(醫院為２０２ ２７５.５１ｍ２)。
１.４ 床位情況
醫療單位編制床位４ １３９張，實際開放３ ６８５張。
２ 主要財務指標完成情況
２.１ 財政撥款執行情況
２００２年財政撥款執行數：醫院經費為８ １１４.８１萬元，占６６.２０％；衛生防治、防疫經費為１ ０８１.７０萬元，占８.８２％；婦幼保健經費為１９５．００萬元，占１.６０％；高等專科學校經費１ １６０.８０萬元，占９.５０％；其他衛生事業經費 １ ５３５.３０萬元，占１２.５２％；行政經費１７６.９０萬元，占１.４４％。年財政撥款執行數中，事業經費為８ ６５８.５０萬元，離退休人員經費為３ ６０６.３０萬元。
２.２ 全局收支結余情況
２.２.１ 業務收入情況。２００２年，全局市直醫療衛生單位實現業務收入４３ ４３９.９５萬元，比上年的３５ ８８３.２１萬元增加了７ ５５６.７４萬元，增長了２１.０６％。比上年年初下達的年度計劃３８ ９９１.４０萬元增收４ ４４８.５５萬元，增長了１１.４１％。其中，醫院實現業務總收入３８ ５８８．００萬元，比上年的３２ １０４．００萬元增加了６ ４８４．００萬元，增長了２０.２０％；比局計劃３５ ０９７.８０萬元增收３ ４９０.２５萬元，增長了９.９４％。
市直醫療衛生單位實現事業總收入４ ８５１.９０萬元(不含局本局５４.６０萬元)，比上年的３ ７７４．００萬元增加了 １ ０７７.９０萬元，增長了２８.５６％；比局計劃３ ８９３.６０萬元增加了９５８.３０萬元，增長了２４.６０％。
２.２.２ 業務支出情況。２００２年全局業務總支出５３ ２９６．００萬元，比上年的４５ １９８．００萬元增支８ ０９８．００萬元，增長了１７.９２％。醫院業務支出４４ ９０４.６８萬元，比上年的 ３７ ２８３.７０萬元增支７ ６２０.９８萬元，增長了２０.４０％。其中：醫療支出２７ ３７９.６３萬元，占業務支出的６０.９７％，比上年的２２ ６７９．００萬元增加了４ ７００.６３萬元，增長了２０.７０％；藥品支出１７ ３６６.３９萬元，占業務支出的３８.８９％。
市直醫療衛生單位事業總支出７ ９３７.４０萬元，同比上年的 ６ ５５９.１０萬元增支１ ３７８.３０萬元，增長了２１％。
２.２.３ 收支結余情況。２００２年１０家醫院財政補助經費 ８ １１４.８１萬元加業務收入３８ ５８７.７８萬元，與業務支出 ４４ ９０４.６８萬元相抵后實現結余１ ３９８.４３萬元，人均結余 １ ８５６.９０元。
２.２.４ 收支結構情況。市直醫院２００３年實現業務收入 ３８ ５８８．００萬元(含上級補助４０．００萬元)，比２００１年的 ３２ １０４．００萬元增加了６ ４８４．００萬元，增長了２０.２０％。其中：醫療收入２０ ３９４.７６萬元，占業務收入的５２.８５％，比上年的１６ １８６．００萬元增加了４ ２０８.７６萬元，增長了２６．００％；藥品收入１８ ０４３.０６萬元，占業務收入的４６.７６％，比上年的１５ ６６３．００萬元增加了２ ３８０．００萬元，增長了１５.２０％(藥品收入的比重同比下降了２.９個百分點)，其他收入１５０.２９萬元，占業務收入的０.３９％。
２.３ 醫療衛生單位財務指標
市直醫療衛生單位２００２年實現事業總收入４ ８５１.９０萬元(不含局本局５４.６０萬元)，比上年的３ ７７４．００萬元增加了１ ０７７.９０萬元，增長了２８.５６％。市直醫療衛生單位事業總支出７ ９３７.４０萬元，同比上年的６ ５５９.１０萬元增支 １ ３７８.３０萬元，增長了２１．００％。
３ 工作量指標完成情況
２００２年門診總人次為１４２．５０萬人次，比上年的１４４.９０萬人次減少了２．４０萬人次，減少了１.６５％；出院人次為５.３３萬人次，比上年的４.９８萬人次增加了０.３５萬人次，增長了７.１０％；全年病床使用日為９１.１０萬床日，比上年的６９.９０萬床日增加了２１.２０萬床日，增長了３０.３０％；每門診人次收費水平１１１．００元，同比上年的９４．００元增加了１７．００元，增長了１８.０８％；每床日平均收費水平２９１．００元，同比上年的２４２．００元增加了４９．００元，增長了２０.２５％；病床使用率為５９.８８％，同比上年的５６.００％增加３.８８個百分點。
４ 醫療單位基本財務情況
市直醫院職工平均業務２００２年收入６２ ３１８．００元，比上年的５２ ４４４．００元增加了９ ８７４．００元，增長了１８.１３％；百元固定資產實現醫療收入６４．００元，比上年的５３．００元增加了１１．００元，增長了２０.７５％；流動比率為１３７．００％，比上年的１３２．００％增加了５個百分點；速動比率為１２０．００％，比上年的１０９．００％增加了１１個百分點；資產負債率為２８.６１％，比上年的２６.００％增加了２.６１個百分點。
５ 財務情況分析
２００２年收支總體情況進一步好轉，收入總體增長速度為２１.０６％，高于支出增長速度的１７.９２％，高出３.１４個百分點，呈正向發展趨勢。醫療收入占業務收入的比重為５３．００％，同比上年增長了３個百分點，藥品收入占業務收入比重下降了２個百分點。醫院的整體利潤水平有所提高，適應了改革的形勢，滿足了患者的需要，保證了事業的發展。門診每人次平均費用和每床日平均費用上升趨勢減緩，病人治療用藥趨于合理，減輕了病人負擔，深受患者信任，使醫院的信譽有所提高。醫院管理水平在提高，現金比率、流動比率、速動比率、資產負債率逐漸趨于合理，資產貢獻率提高，固定資產投入回報速度較快，每百元固定資產的醫療收入較上年增加了２０.７５％。
６ 工作建議
提高醫療收入占業務收入的比重，爭取在２００２年的基礎上總體增長３個百分點。提高醫技收入，挖掘現有資源，提高設備使用率，增加收入含金量，形成新的經濟增長點。降低藥品收入占業務收入的比重，力爭在２００２年的基礎上總體下降２個百分點。
