摘 要：商業銀行的風險管理是在商業銀行的日常經營中客觀存在的。因此，商業銀行必須提高自身的管理與控制水平。通過闡述商業銀行風險管理定義，論述了相應的商業銀行的風險管理的主要內容及其分析其產生的原因。
關鍵詞：商業銀行 定義 原因
一、商業銀行的風險管理定義
商業銀行發展到今天，與其當時因發放基于商業行為的自償性貸款從而獲商業銀行的稱謂相比，已相去甚遠。今天的商業銀行已被賦予更廣泛、更深刻的內涵。在1945后期，隨著社會經濟的發展，銀行業競爭的加劇，商業銀行的業務范圍不斷擴大，逐漸成為多功能、綜合性的金融百貨公司。最初使用商業銀行這個概念，是因為這類銀行在發展初期，只承做商業短期放貸業務。放款期限一般不超過一年，放款對象一般為商人和進出口貿易商。人們將這種主要吸收短期存款，發放短期商業貸款為基本業務的銀行，稱為商業銀行。我國的商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款。發放貸款，辦理結算等業務的企業法人。風險管理的定義為，當企業面臨市場開放、法規解禁、產品創新，均使變化波動程度提高，連帶增加經營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業本身之附加價值。
二、商業銀行的風險管理的主要內容和產生原因
商業銀行面臨的風險問題，有信貸方面的風險，比如說潛在的壞賬；還要面臨流動性的風險，這會涉及到資產和債務的不匹配；另外還要應對操作的風險，如虛假個人消費貸款、關聯企業騙貸、票據詐騙等等。
1、形成商業銀行的信貸方面的風險原因
基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。沒有嚴格執行貸款審貸分離制度。主要表現為：審貸分離機構設置遲緩；審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。貸款三查制度不落實。主要表現為：一是貸前調查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護。
2、形成商業銀行的流動性的風險原因
當商業銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速減少負債或變現資產獲取足夠的資金，從而影響其盈利水平，極端情況下會導致商業銀行資不抵債。商業銀行作為存款人和借款人的中介，隨時持有的、用于支付需要的流動資產只占負債總額的很小部分，如果商業銀行的大量債權人同時要求兌現債權，例如出現大量存款人的擠兌行為，商業銀行就可能面臨流動性危機。流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。流動性風險的產生除了因為商業銀行的流動性計劃可能不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業銀行的流動性不足，甚至引發風險擴散，造成整個金融系統出現流動性困難。因此，流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當有效管理其他各類主要風險。從這個角度說，流動性風險水平體現了商業銀行的整體經營狀況。
三、形成商業銀行的操作風險管理原因
銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。沒有形成系統的內部控制制度，控制不足與控制分散并存，業務開拓與內控制度建設缺乏同步性，特別是新業務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。內控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效的監督。對業務人員監督得多，而對各級管理人員監督得較少、制約力不強。內控制度的權威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權威性沒有充分發揮，內部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風險的作用。風險管理方法落后，信息技術的運用嚴重滯后。銀行管理人員在日常工作中重業務開拓，輕隊伍建設；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風險不能及時發現和制止。與風險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導操作風險。當前社會治安形勢仍然嚴峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發生。從銀行內部來看，國有銀行正在進行股改，伴隨機構撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導致各種矛盾的尖銳化。
如今，國際金融領域出現了不少新情況，直接或間接地對商業銀行的經營與業務產生了深遠的影響，主要表現在：銀行資本越來越集中，國際銀行業出現競爭新格局；國際銀行業競爭激化，銀行國際化進程加快；金融業務與工具不斷創新，金融業務進一步交叉，傳統的專業化金融業務分工界限有所縮小；金融管制不斷放寬，金融自由化的趨勢日益明顯；國內外融資出現證券化趨勢，證券市場蓬勃發展；出現了全球金融一體化的趨勢。這些發展趨勢的出現必將對今后商業銀行制度與業務的發展產生更加深遠的影響。
