摘 要：隨著國際金融危機對我國經濟的影響和沖擊,我國中小企業陷入了艱難的境地,普遍面臨著融資難的困惑。無形資產質押貸款是一種適合中小企業融資的好形式。在國家千方百計為中小企業解困的形勢下，文章針對當前我國無形資產質押貸款推行中的一些局限和問題，提出了見解和設想，以期為中小企業的發展融資創造便利條件。
關鍵詞：支持中小企業 無形資產質押貸款 便利條件
近年來,國家將中小企業的發展放在十分重要的位置，針對性地果斷調整宏觀調控政策，實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，保增長、擴內需、調結構、促就業、惠民生。繼國務院２０１１年１０月１２日常務會議做出提高增值稅和營業稅起征點等多項財稅和金融支持決策后，相繼多次召開相關會議，出臺了一系列支持政策。溫家寶總理親自主持召開國務院常務會議，專門研究部署強調進一步支持小型和微型企業健康發展，要求各地區、各有關部門結合實際，研究制定配套政策措施，努力解決中小企業發展中的突出問題，創造有利于小型微型企業發展的良好環境，促進中小企業又好又快發展。按照這些要求，各地區各職能部門著力破解中小企業融資難問題，扶持和幫助中小企業共度難關，從而使一些中小企業的生產經營開始走上正軌。但在中小企業的信貸問題上，由于我國銀行業整體的創新理念和創新技術仍然落后，國內銀行組織流程變革滯后于業務發展，民營企業貸款仍面臨相當大的困難。政府有必要進一步放寬貸款條件，保持必要的信貸支持力度，防止民營企業資金鏈斷裂。廣泛推行用企業名稱、商標，專利權、知識產權等無形資產進行質押貸款，不失為一個合法而有效的途徑。
一、放寬無形資產質押貸款對支持中小企業發展的意義
1、中小企業在我國國民經濟發展中的重要地位。中小企業數量多，能量大，是我國國民經濟的重要組成部分，是擴大社會就業的主要載體，是推動技術創新的生力軍，對國民經濟的貢獻率達60％以上。但諸多因素仍制約著其發展，進而遏制了其促進經濟又好又快發展的積極作用。尤其在國際金融危機帶來的重大沖擊的應對方面，中小企業融資困難加劇、生產成本升高、外貿出口受阻，使得相當一部分中小企業瀕臨破產的邊緣。支持中小企業是金融系統責無旁貸的義務。
2、目前無形資產質押貸款的進展。質押貸款是指以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。存單、國債、具有現金價值的人壽保單等，均可作為質押物。質押貸款的額度一般是質物價值的80%左右，具體比例由借貸雙方協商確定。
企業名稱及商標權質押貸款在國外特別是歐美一些國家已經很普遍，像可口可樂、麥當勞等著名品牌都曾經被質押過，并且都取得成功。改革開放以來，我國逐步對無形資產質押融資進行了一些探索，諸如專利、商標專用權中的財產權的轉讓和質押，均在1995年頒布的《擔保法》中予以明確規定和體現，銀行和國家知識產權局均對一些信譽度較高的企業實施質押貸款進行試點性嘗試。特別是近年來，政府為了支持中小企業發展，出臺了不少政策，鼓勵銀行為企業提供無形資產質押貸款。以山西省為例，2010年6月,省政府有關部門在長治市舉辦了商標權質押貸款啟動儀式,長治市工商局、中國人民銀行長治市中心支行與各商業銀行共同在山西打響了以商標權進行質押貸款第一炮。屯玉種業等4家企業拿著自己的商標評估報告，當場與農發行、信用社等銀行簽訂了質押貸款合同。但由于無形資產質押的特殊性，銀行推行并不普遍，質押貸款的協商探討多，成功辦理實施的事例少。各地仍處于小范圍的試點階段，尚未在更大范圍內推廣，獲得貸款的企業并不多，貸款額度也不大。有的企業遭到銀行的推托或拒絕。即使貸款成功，企業往往會受到諸多附加限制。有的要求獲得的質押貸款額度不足商標評估價值的20%。有的要求企業通過擔保公司再擔保，有的要求質押貸款期限不超過兩年，有的限制獲得的貸款只能作為流動資金使用，與企業的需求和人們的期望有很大距離。無形資產質押貸款政策的作用還遠沒有發揮出來。
3、商標權質押貸款難以廣泛推開的制約因素。制約商標權質押貸款廣泛推開的因素來自多個方面。一是銀行擔心債務清償問題，對商標權質押貸款業務缺乏熱情，比較謹慎。二是商標權質押政策宣傳不夠，大多數企業不知商標權質押政策，通過商標專用權質押獲得貸款的企業寥寥無幾。三是政府推動及相關配套政策差距大，中小企業積極性不高。四是相關法律法規不完善。金融行業對于商標權質押貸款還沒有統一的操作規程和實施辦法。各金融機構需在摸索中嘗試。五是商標權價值評估難以把握。目前，我國商標權價值評估還處于起步階段，沒有形成規范體系，也缺乏權威的評估機構。評估標準不統一，商標價值存在不確定性，從而增加了銀行貸款的風險。
二、無形資產貸款的可行性分析
1、無形資產質押貸款符合國家法律。 商標專用權質押貸款是企業融資的一種手段,是一種具有創新意義的信貸品種，是指具有品牌優勢的企業用已經國家工商行政管理總局商標局依法核準的商標專用權作質押物，從銀行取得借款，并按約定的利率和期限償還借款本息的一種貸款方式。《中華人民共和國擔保法》第75條第3款規定，“依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權”可以質押。《中華人民共和國民法通則》第99條第2款規定“法人、個體工商戶、個人合伙享有名稱權。企業法人、個體工商戶、個人合伙有權使用、依法轉讓自己的名稱。”2007年，銀監會正式對外發布了《關于商業銀行改善和加強對高新技術企業金融服務的指導意見》和《支持國家重大科技項目的政策性金融政策的實施細則》。《指導意見》規定，商業銀行對高新技術企業授信，應當探索和開展多種形式的擔保方式，如出口退稅質押、股票質押、股權質押、保單質押、債券質押、倉單質押和其他權益抵（質）押等。對擁有自主知識產權并經國家有關部門評估的高新技術企業，還可以試辦知識產權質押貸款。對科技型小企業授信，可以由借款人提供符合規定的企業資產、業主或主要股東個人財產抵質押以及保證擔保，采取抵押、質押、保證的組合擔保方式，滿足其貸款需求。
2、無形資產具有使用價值。無形資產的價值主要體現在其效益方面。它能為投資者創造比一般企業盈利水平高的超額效益。這種效益性使其具有財產的屬性。其價值可以用貨幣計量。原則上擁有無形資產便享有其效益權。雖然無形資產不具實物形態，但它能夠借助有形資產載體產生效益。
3、銀行的貸款風險逐步降低。隨著知識產權的評估和管理日趨規范，無形資產將越來越富有價值性。這將有效消除銀行的顧慮，降低銀行的貸款風險。
三、如何加大無形資產抵押貸款的力度
無形資產抵押貸款大有可為，關鍵是要大膽創新，善于摸索，可以從以下幾個方面入手，不斷完善，不斷總結一套可行的辦法出來 。
1、加強培訓宣傳，提高對商標權質押貸款的認識。加強商標管理崗位和企業管理崗位工作人員對相關法律法規的學習培訓，有針對地指導貸款人和借款人開展商標權質押貸款工作。讓相關人員了解掌握商標權質押貸款的相關知識；同時向企業廣泛宣傳無形資產質押貸款相關政策與操作要求，讓更多企業了解有效的注冊商標的融資價值與功能；充分利用報紙、電視、電臺等各種宣傳工具，大張旗鼓地宣傳進行多種形式，營造無形資產貸款的可行氛圍。
2、加強商標權的使用保護。商標權之所以不能成為被銀行看好的質押品種，關鍵還是我國商標保護力度不夠大，傍名牌、仿冒知名商標的現象還很普遍，所以要減少商標權質押的風險，最根本的還是在于加強商標使用權的保護，加大仿冒商標案件的處理力度，杜絕人情辦案，使商標權的商業價值能真正得到體現。
3、加強商標權的質押監管。商標管理局要建立統一的商標權質押登記和商標許可情況公示系統，系統采取電子登記方式，僅具公示意義，登記內容可供潛在質押權人以及公眾查詢。此外，可以在此基礎上探索將企業商標質押信用情況補充進企業信用信息，以供社會查詢，嚴禁出現一標多押或者在押商標被交易等惡意欺騙行為，以及未經質權人同意、將商標許可他人使用的行為。
4、做好配套服務工作。工商部門要為銀企搭建合作和交流的平臺，以銀企洽談會等形式，向銀行推介一批成長型優質商標，打通銀企之間的溝通渠道。并簡化商標質押登記手續，建立商標質押登記快速通道，為企業提供便利服務。或有計劃地組織商標權質押貸款試點工作，培養典型，推而廣之。
5、建立規范的商標評估體系。各地政府和工商部門應有計劃地培育資質正規的商標資產評估、代理機構與行業協會，明確商標價值評估與企業公信力評價標準。并加強監管，及時公布評估機構的資質、信用等情況。
6、充分發揮擔保機構的作用。為減少質權人的風險，應充分發揮擔保機構在無形資產質押融資中的作用。即在取得質押權后，逐筆為借款人或擔保人等當事人提供借款的連帶責任提供擔保，并催收貸款逾期人的貸款償還，緊密配合對拍賣、變賣及法律訴訟等方面的處置。
