��一、企業(yè)集團資金集中管理的意義
（一）防范財務風險，提高財務管理的科學性
首先，企業(yè)集團實行資金集中管理是對集團財務資源實行的集中統(tǒng)一管理，也即對集團資金實行實時動態(tài)管理。由此可以對資金狀況進行實時分析，借助最新的科學指標體系，有效防范財務風險。其次，資金管理是集團財務管理控制的核心，企業(yè)集團實行資金集中管理不僅可以從整體上處理好內(nèi)外部的關(guān)系，還可以借此對集團內(nèi)部成員實施有效控制，提高資金的使用效率，從而提高集團財務管理的科學性。
（二）加強資金控制，保證資金有效運轉(zhuǎn)
企業(yè)集團傳統(tǒng)的資金管理模式缺乏對資金的集中管理，導致各分子公司資金管理松散，資金使用效率不佳；同時還導致企業(yè)集團缺少對分子公司的監(jiān)控，集團總部權(quán)利分散。企業(yè)集團資金集中管理不僅可以規(guī)范各分子公司的財務行為，還可以防范集團整體的財務風險和經(jīng)營風險。更重要的是，企業(yè)集團資金集中管理能夠?qū)崿F(xiàn)對分子公司的監(jiān)控，集中集團總部的權(quán)利。
（三）降低財務管理成本，促進全面預算管理實施
首先，企業(yè)集團資金管理的過度分權(quán)，致使集團缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財務管理體系，不利于集團從整體上統(tǒng)一規(guī)劃投資和籌資活動，增加了財務管理成本。企業(yè)集團實行資金集中管理不僅能加速資金周轉(zhuǎn)，還可以提高資金的使用效率；同時還有利于資金的統(tǒng)一規(guī)范結(jié)算，減少財務管理成本。其次，資金預算是企業(yè)全面預算的重要內(nèi)容，企業(yè)集團實行資金集中管理有助于制定和實施資金預算，從而有利于企業(yè)集團全面預算的實施。
（四）增加融資實力，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置
企業(yè)集團實行資金集中管理，統(tǒng)一對外開戶，統(tǒng)一調(diào)度資金，可以拓寬融資渠道，從而使企業(yè)更容易籌集到生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。此外，企業(yè)集團通過資金集中管理可以集中監(jiān)控其生產(chǎn)經(jīng)營情況，促使企業(yè)及時掌握資金流向和頭寸等。此舉可以加快資金周轉(zhuǎn)，集中閑置資金，提高資金的使用效率，從而從整體上實現(xiàn)企業(yè)集團資源的優(yōu)化配置。
��二、企業(yè)集團資金集中管理中存在的問題
（一）資金集中管理意識薄弱，資金使用效率低下
目前，部分企業(yè)集團資金集中管理意識薄弱，缺乏資金集中管理機制，導致集團各分子公司分別設(shè)立銀行賬戶，獨自管理資金，最終致使集團總部資金使用效率低下，潛在財務風險加大，財務管理成本提高。同時，由于集團未實行資金集中管理模式，導致大量資金分散，造成資金的嚴重浪費和損失，大大降低了資金的使用效益。此外，由于資金在各分子公司中分布不均，容易導致資金短缺的分子公司的經(jīng)營運轉(zhuǎn)受到限制，繼而導致分子公司的經(jīng)濟效益低下，從而直接降低企業(yè)集團的整體效益。
（二）異地結(jié)算的時效性差
企業(yè)集團進行資金集中統(tǒng)一管理的重要職能部門是結(jié)算中心。但是，隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)集團的資金實現(xiàn)跨地區(qū)流動，繼而出現(xiàn)了跨國生產(chǎn)經(jīng)營方式。企業(yè)集團分子公司的增多增加了結(jié)算工作的難度，于是，企業(yè)集團在分子公司比較密集的地區(qū)設(shè)立資金集中管理的分支機構(gòu)，以管理分子公司的資金流向和使用問題。但是，這種結(jié)構(gòu)在資金集中管理機構(gòu)與分支機構(gòu)的票據(jù)傳遞和信息傳遞過程中，不能及時解決分支機構(gòu)資金管理過程中出現(xiàn)的問題，繼而導致異地結(jié)算的時效性較差。
（三）資金集中程度不高，資金調(diào)度不暢
我國企業(yè)集團的分子公司通常較多，地域分布較廣，增加了資金集中管理工作的難度，同時也提高了資金管理的成本。目前，在企業(yè)集團內(nèi)部，各分子公司在自身利益的驅(qū)使下，各自為政，只追求自己的財務目標，通常只將少部分資金歸入集團公司集中管理，或者推遲執(zhí)行或不執(zhí)行集團的資金調(diào)度工作，造成企業(yè)集團的資金調(diào)度不順暢。此外，一些企業(yè)集團由于缺少統(tǒng)一的管理信息平臺，致使集團決策者無法及時、準確的掌握與資金管理相關(guān)的信息，從而無法對企業(yè)集團的資金實行有效管理和監(jiān)控。
（四）資金風險控制能力不強
企業(yè)集團資金集中管理的同時也將各分子公司的資金風險全部集中到了集團總部，由此加大了企業(yè)集團總部的資金風險管理的壓力。首先，由于雙方信息不對稱，集團總部借入資金的時限、數(shù)量以及還款計劃和各分子公司的用款時限、數(shù)量以及還款計劃不完全相同，繼而加大集團總部的籌資風險和財務成本。其次，集團規(guī)模過于龐大，容易產(chǎn)生投資風險。具體來說，某些企業(yè)集團只是單純的將各分子公司的資金集中到總部賬戶，對資金的使用和投放未作全面合理的規(guī)劃和控制，由此加大集團總部的資金風險，使集團總部資金運作困難。
��三、完善企業(yè)集團資金集中管理的對策
（一）增強資金集中管理意識，提高資金使用效率
首先，企業(yè)集團應從思想上重視資金的集中管理，認真貫徹資金集中管理意識。在保持原有資金審批權(quán)、所有權(quán)和使用權(quán)不變的前提下，以實現(xiàn)集團利益最大化為目標，采用一定的資金集中管理策略。同時應明確控制資金管理的集中程度，促使集團資金按既定計劃運行。只有企業(yè)集團管理層重視資金集中管理，才能保證集團資金集中管理工作的順利開展。其次，企業(yè)集團應完善資金集中管理機制，提高資金使用效率。企業(yè)集團應成立專門的資金集中管理機構(gòu)，對企業(yè)集團和各分子公司的資金進行全方位管理，并對各分子公司的資金收支情況進行監(jiān)控，從而保證集團內(nèi)部資金的流動性，提高資金的使用效益和投資收益。同時企業(yè)集團還應建立和完善資金集中管理辦法，保證集團資金集中管理工作順利、有效的實施。此外，企業(yè)集團應優(yōu)化資金集中管理流程，科學設(shè)計資金集中管理的工作內(nèi)容，建立完善的資金集中管理和控制體系，提高資金的使用效率.
