大唐國際財務信息化建設實施以來,公司的管理理念和管理方式發生了重大的變化,財務信息不及時、不全面、不準確的狀況得到了徹底的改善,大唐國際用現代化工具搭建了財務管理集團化、網絡化、一體化的管理信息平臺,財務管理系統真正實現了從部門級管理系統向企業級管理系統的跨越,實現了預算的事前、事中、事后控制,實現了核算會計與管理會計的職能和財務預算、會計核算、現金調度的一體化……大唐國際的財務管理已經發生了脫胎換骨的改變,走在了國內發電企業的前列。隨著財務信息化建設的進一步推進,大唐國際必將收獲更加美好的未來。
大唐國際作為中國大唐集團公司的窗口企業。隨著公司規模的急劇擴大,特別是以網絡化、信息化為標志的知識經濟時代的到來,大唐國際管理需求也在不斷深化,尤其是集團型公司的財務管理如何緊緊圍繞公司戰略開展工作已成為公司財務管理的關鍵和難點。大唐國際領導層面對新形勢及時調整財務管理思路,積極探索和實踐財務管理的新方法、新手段,認為新形勢下財務管理首要解決的問題是財務信息不及時、不全面、不準確。為盡快提高財務管理水平,大唐國際在全公司范圍內開展財務信息化建設。
一、財務信息化建設啟動與實施
2001年,大唐國際在世界銀行的幫助下,開始了財務管理信息系統(Financial Management Information System,簡稱FMIS)的調研和實施工作。
依照公司FMIS項目“總體設計,分步實施”的指導思想,先后于2003年9月完成盤電FMIS項目上線驗收工作、于2004年10月完成托電FMIS系統的上線驗收工作、于2005年4月2日完成了公司本部及所屬四個全資電廠FMIS系統項目的上線準備工作,并于2005年4月5日正式投入雙軌運行。經過兩個多月的上線運行,公司FMIS系統、FMIS系統與D7I的接口系統、FMIS系統與智仁燃料系統的接口系統經受住了考驗,網絡通道的穩定性得到了驗證,系統整體滿足公司FMIS系統的總體設計要求。公司本部及所屬電廠FMIS系統的上線成功,為公司FMIS系統的全面推廣奠定了更加堅實的基礎。2006年年初,大唐國際在總結各單位FMIS項目實施經驗教訓的基礎上制定出FMIS項目的標準推廣方案,在具備條件的七家控股公司進行推廣,并計劃利用2-3年的時間,在公司范圍內全面推行FMIS系統。
實施FMIS系統是公司管理全方位的變革,得到了大唐國際“一把手”的全力支持。FMIS系統的實施包括了業務流程重組、管理模式和業務架構轉變、崗位職能調整等許多內容。可以說是公司管理全方位的變革,對公司的沖擊很大。因此在項目實施前和實施過程中,項目實施組經常向公司管理層灌輸這樣的信息,讓公司領導充分認識到系統實施的復雜性和艱巨性。沒有一把手的參與和授權,FMIS系統實施將舉步維艱。為了能讓財務信息化建設有效推進,公司為此專門成立了由總經理擔任主任、多名黨組成員和相關部門經理組成的“大唐國際發電股份有限公司FMIS項目指導委員會”作為公司FMIS項目的最高領導機構,負責公司FMIS項目的項目章程和實施綱要等綱領性文件審定工作,解決和協調項目進展過程中遇到的重大障礙。我們深有感觸的是:協調好公司各部門和各電廠的工作,獲取各方支持與理解是FMIS項目實施成功的重要保證。
同時,FMIS項目組選擇適合了本大唐國際的軟件,確定具有豐富咨詢和實施經驗的實施隊伍。且在實施之前,制定了周密的項目總體計劃和便于實施操作的階段性工作計劃,注重FMIS項目實施過程中的項目監控。在項目實施的過程中著力培養自己的FMIS維護隊伍,為項目的成功實施打下了堅實的基礎。
二、公司FMIS項目實施成果
大唐國際FMIS系統的總體設計方案是將FMIS系統、燃料管理系統、生產設備管理系統(D7i)以及基建管理信息系統(CCMIS)有機整合成獨具電力系統特色的ERP系統。經過已FMIS上線運行實踐證明:FMIS系統的總體設計方案先進、可行,為整體管理提供了統一的管理信息平臺和運作流程,系統整體優勢主要體現在以下幾個方面:
(一)用現代化工具實現財務管理集團化、網絡化、一體化的管理信息平臺。
大唐國際FMIS系統充分利用了Oracle系統的強大功能和靈活性,充分利用Oracle系統內涵的現代財務管理的理念和方法(面向業務、面向流程),充分運用以計算機、通訊和互聯網技術為代表的信息革命成果,建立以預算管理為中心的集團化、網絡化、一體化的財務管理信息系統。
(二)財務管理系統真正實現從部門級管理系統向企業級管理系統的跨越。
FMIS系統、燃料管理系統、設備管理系統(D7i)以及基建管理信息系統(CCMIS)的有機整合形成了獨具電力系統特色的ERP系統。真正實現了從部門級管理系統向企業級管理系統的跨越。為提升大唐國際的整體管理水平提供了統一的管理信息平臺。
(三)實現了預算的事前、事中、事后控制。
大唐國際利用FMIS系統規范、統一各成本中心和集團財務管理;規范預算制定內容和程序,實現預算的事前、事中、事后控制,杜絕超預算的情況發生。公司利用FMIS系統將管理制度和控制標準“信息化”和“程序化”,自動實現過程控制和結果控制的直接統一,最大限度地消除制度執行過程中的人為因素。
(四)FMIS系統平臺實現了核算會計與管理會計的職能。
大唐國際通過FMIS系統實現完成新的財務會計核算系統及預算管理系統的基本架構,規范、統一公司的核算體系,實現信息透明、共享、集中管理,為查詢、分析、決策提供強大支持。
成為核算會計與管理會計的同一信息平臺。系統能夠滿足公司內部管理的需要,能夠實時、動態地反映公司各個層面的財務信息。幫助控制和運作企業,最大限度的提高公司效益。
(五)實現財務預算、會計核算、現金調度的一體化。
大唐國際FMIS系統融入現金調度策略。將公司預算轉化為公司的現金流預算,要求預算組織提出現金需用計劃,公司按現金需用計劃撥付資金。現金調度機制充分激活管理環節、提高了資金使用的透明度、提高了資金使用的效率,實現了現金流量表的自動生成。
(六)實現了資金流(財務賬)同物流(實物賬)的同步和一致。
通過FMIS系統與D7i系統的實時接口實現了資金流(財務賬)同物流(實物賬)的同步和一致,改變了資金信息滯后于物料信息的狀況,將財務預算與業務系統有機結合在一起,為實時的預算控制提供了可能。實現了財務與業務的協同處理,實現了物流、資金流、工作流、信息流的統一。
(七)實現電煤數據的信息統一。
通過FMIS系統與智仁燃料管理系統的接口實現了公司燃料核算的規范統一,確保來煤量統一采用凈過衡數,燃料的估收價格統一采用已結算燃料的加權平均單價。一定程度上避免了燃料成本波動的人為操縱。通過該接口每日將FMIS系統所需的燃料數據發送到接口表。在FMIS系統中,通過客戶化的程序將接口表中的數據導入總賬模塊、應付模塊。為燃料成本的及時分析提供了及時可靠的數據基礎。
(八)利用FMIS的項目管理模塊完成竣工決算報告。
通過FMIS系統與基建工程管理信息系統的接口實現了大型基建項目的成本歸集,竣工決算報告能夠在FMIS系統的項目模塊中產生。并將大型基建工程的全過程成本完整地反映在FMIS系統中,將項目的資本化過程即項目成本轉移到資產的結果連續過渡到生產周期。
(九)為日利潤核算打下基礎。
大唐國際FMIS系統由于實現了與業務系統的實時接口,能夠及時把當天的材料成本、燃料成本等數據歸集上來,為實現日利潤管理打下基礎,為競價上網提供成本數據奠定了基礎。
(十)造就一支素質過硬的財會隊伍。
FMIS系統的實施全過程是公司財會人員全面參與公司業務流程再造、公司管理理念程序化的過程。新的管理方法、新的管理流程、新的管理程序、新的管理手段的認知和學習極大豐富了財會人員的知識面,全體參與人員的業務素質得到了全面提升。系統實施的艱巨性煉就了一支能打硬仗的財會隊伍,這支隊伍將對公司管理水平的提高扮演越來越重要的角色。
FMIS項目的上線成功為大唐國際的信息化建設翻開了嶄新的一頁,大唐國際人也將一如既往地以高昂的斗志,飽滿熱情的工作態度投入到財務管理信息化的工作中去,扎實工作、完善系統,推動大唐國際財務信息化建設走向新的起點。
