今年起，內控將在主板上市公司施行。近日，上市公司紛紛披露具有各家特色的內部控制評價報告。
成都市興蓉投資[8.48 -1.17% 股吧 研報]股份有限公司完善了制度73項、流程75項；江漢石油鉆頭股份有限公司在內部控制程序部分也新增了17個業務流程，調整了1個業務流程到內部控制政策部分，修訂后的業務流程總數為49個，比2010版增加16個。
興蓉投資董事長譚建明表示，公司制定了《上市公司本部權限指引》和《子公司權限指引》，進一步規范公司治理結構和內部控制運作體系，為提高經營效率、防范經營風險奠定了基礎。“我們的內部控制評價范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各項經濟業務和事項，重點關注的主要風險領域包括組織機構、發展戰略、人力資源、社會責任、資金管理、重大投資、工程項目、對外擔保、財務報告、信息披露及對控股子公司的管控。”譚建明稱，2012年，公司將按照關注主要業務和重大風險的原則，進一步完善以風險為導向的制度流程建設工作，將公司的主要業務梳理整合為業務循環，力求以精簡、明晰方式建立各業務循環的規范化運作指引，明確主要業務流程中的關鍵控制環節和最低質量要求，以確保重大風險的可識別、可控制。
信永中和會計師事務所注冊會計師尹淑萍認為，“按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了興蓉投資公司2011年12月31日的財務報告內部控制的有效性。興蓉投資公司按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
在財務報告的內控措施里，譚建明透露，為規范公司會計核算，提高會計信息質量，確保財務報告合法合規、真實完整、及時和有效利用，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司嚴格按照相關法律、法規和規范性文件的規定，制定了財務管理類制度12個及配套流程15個，明確了會計核算、報告編制、復核、審批和披露的處理程序及職責分工，規范了公司的信息披露行為。
江鉆股份[10.88 2.16% 股吧 研報]的審計方京都天華會計師事務所審計師程連木認為，江鉆股份公司業務流程對控制風險的分析由“業務風險”和“控制風險描述”兩部分組成。2011年，公司全面修訂了《內部控制管理手冊》，公司內部控制框架及內部控制程序整體結構發生較大變化，內部控制職責和制度體系更加明確和規范，完善了對控制點的管理措施，加強了對控制風險的分析，使公司內控制度框架更趨完善，內部控制體系更趨合理，符合企業經營發展變化的需要。
“2011年公司內控制度運行情況良好，管理效率有顯著提升，經營風險得到合理控制。此次修訂我們根據最新的文獻資料，結合公司的內部控制實踐對風險分析進行了全面修改。對業務風險的分析，以系統分析為基礎，突出了重大風險和發生頻率較高的風險；對控制風險描述的分析，以控制點分析為基礎，突出了固有風險和控制風險。”江鉆股份董事長張召平稱，2012年將舉辦培訓班2期，重點培訓中層和基層管理人員。培訓內容包括公司內部控制建立、實施的程序和方法，公司內部控制檢查與評價的程序和方法。
