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各市（不含青島）財政局，省黃三角農高區財政金融局，省直各部門、單位：
為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發〈關于進一步加強財會監督工作的意見〉的通知》（中辦發〔2023〕4號）有關要求，推動各級行政事業單位完善內部控制建設，服務財政科學管理，根據《財政部關于印發〈行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）〉的通知》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2025〕1號），現就我省2024年度行政事業單位內部控制報告編報有關事項通知如下：
一、編報范圍
（一）行政事業單位內部控制報告報送范圍是全省各級各類具有法人資格的行政事業單位，省、市和縣(市、區）各單位應獨立編制《2024年度行政事業單位內部控制報告》（附件1），鄉（鎮）政府作為一個主體編報。
（二）省、市、縣（市、區）主管部門除編制部門本級內部控制報告外，還應編制《2024年度地區（部門）匯總內部控制報告》（附件2）。
（三）2024年新組建部門、職能整體劃轉不再保留的部門不編報2024年度內部控制報告；涉及部分職能劃轉的部門正常編報。
二、編報方式
本年度內部控制編報采用網絡方式，請各單位于3月10日后通過財政部統一報表系統（http://119.148.161.68:9797），登錄“2024年度行政事業單位內部控制報告填報系統”開展編報工作。單位用戶名與去年一致，初始密碼統一為Nkbg_123。
機構調整造成的用戶變化，由同級財政部門匯總后向省財政廳報備并作統一修改。
凡通過網絡方式填報的內部控制報告及佐證材料，應當按照規定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。
三、編報內容和時間
（一）編報資料。各編報主體可于2025年3月10日后從山東省財政廳網站山東會計管理專題網頁（http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084）“通知公告”欄目下載查閱內部控制報告系統填報用戶操作手冊、講解視頻、常見問題解答、審核說明、單機版軟件等編報資料。
（二）編報內容。各單位登錄系統填報生成單戶報告，各主管部門審核、匯總所屬單位的內部控制報告，填報生成部門匯總報告。無下屬單位的部門僅需填報生成單戶報告。各級財政部門負責審核、匯總下級及同級部門、單位的內部控制報告，填報生成地區匯總報告。單戶報告、部門匯總報告、地區匯總報告封面均應由主要負責人簽章，并加蓋公章，掃描后上傳系統。
各市、各部門、各單位應根據2024年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，參照《2024年度行政事業單位內部控制報告編報說明及常見問題》（附件3），如實填報各項內容，上傳能夠真實反映本地區、本部門、本單位內部控制建設情況的相關佐證材料，不得提供虛假資料。
（三）報送時間。省直各部門和各市財政部門應分別于2025年5月15日、5月25日前在系統內提交本部門、本地區2024年度內部控制報告。東營市財政局負責匯總省黃三角農高區2024年度內部控制報告及相關材料。
四、編報要求
（一）強化組織協調。各市和各部門、單位要充分認識內部控制工作的重要意義，更好發揮內部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革中的基礎作用。要切實加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，完善工作機制，明確時間節點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。同時，要做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，提高數據填報準確性。
（二）提升審核質效。各單位應當對填報的內部控制報告及佐證材料加強審核，重點關注報告的規范性、數據的準確性、數據的合理性以及佐證材料的真實性。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行審核，并在匯總報告中全面反映審核情況。各市、各部門應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行核實，切實提高編報質量。省財政廳將組織開展全省內部控制報告集中審核，抽取部分省直部門、單位開展內部控制報告現場評價，并結合報告審核和評價等情況，對各市、省直各部門2024年度內部控制報告編報工作進行總結通報。
（三）強化結果應用。各市和各部門、單位應當以內部控制報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用工作，針對內部控制報告反映的突出問題和薄弱環節，及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系；挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值；認真總結本地區（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成可復制、可推廣的典型案例，并在內部控制報告中以附件形式予以上報，其中，每市上傳典型案例不得少于3個。
五、其他事項
（一）內部控制報告培訓。為保證編報效果，省財政廳擬于3月7日舉辦報告編報業務培訓班，請省直各部門和各市、縣（市、區）財政部門及時報名參訓，具體事項另行通知。
（二）內部控制評價試點。為規范內部控制評價工作，研究制定行政事業單位內部控制評價辦法，通過“以評促建”方式促進內部控制的持續提升，財政部組織部分地區開展行政事業單位內部控制評價試點工作。我省省委黨校（山東行政學院）、省人民檢察院、省自然資源廳3家省直部門（含機關和所屬單位）以及泰安市（含全市各級行政事業單位）為內部控制評價試點部門（地區）。以上部門（地區）的單位不再按照本通知要求開展2024年度內部控制報告編報，試點工作要求和培訓事宜另行通知。
聯 系 人：省財政廳會計處
聯系電話：0531-51769793（業務咨詢）
0531-89605697（技術咨詢）
附件：1.2024年度行政事業單位內部控制報告.doc
2.2024年度地區（部門）匯總內部控制報告.doc
3.編報說明及常見問題.docx
4.單位報告審核說明.doc
5..匯總報告審核說明.doc
6.2024年度行政事業單位內部控制報告網絡版系統操作手冊.docx
7.網絡版系統演示視頻.rar （此項為財政部統一錄制演示視頻，山東省更為詳細的業務和系統培訓視頻見編報系統首頁公告）
8.單機版軟件
9.單機版操作手冊和演示視頻.zip
山東省財政廳
2025年3月5日
