服務熱線
400 180 8892
各市（不含青島）財政局，省黃三角農高區財政金融局，省直各部門、單位：
為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發〈關于進一步加強財會監督工作的意見〉的通知》（中辦發〔2023〕4號）有關要求，推動各級行政事業單位完善內部控制建設，持續提升財會監督效能，根據《財政部關于印發〈行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）〉的通知》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2023年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2024〕5號），現就我省2023年度行政事業單位內部控制報告編報有關事項通知如下：
一、編報范圍
（一）行政事業單位內部控制報告報送范圍是全省各級各類具有法人資格的行政事業單位，省、市和縣各單位應獨立編制《2023年度行政事業單位內部控制報告》（附件1），鄉（鎮）政府作為一個主體編報。
（二）省、市、縣主管部門除編制部門本級內部控制報告外， 還應編制《2023年度地區（部門）匯總內部控制報告》（附件2）。
（三）2023年新組建部門、職能整體劃轉不再保留的部門不編報2023年度內部控制報告；涉及部分職能劃轉的部門正常編報。
二、編報方式
本年度內部控制編報采用網絡方式，請各單位通過財政部統一報表系統（http://119.148.161.68:9797），登錄2023年度行政事業單位內部控制報告填報系統開展編報工作。
單位登陸用戶名為區劃代碼+單位預算代碼（比如370000111），初始密碼為Nk_123，登陸后請修改密碼。
三、編報內容和時間
（一）編報資料。各市和各部門、各單位可于2024年3月8日后從省財政廳門戶網站山東會計管理專題網頁（http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084）“通知公告”欄目下載查閱內部控制報告系統填報用戶操作手冊、講解視頻、常見問題解答、單機版軟件等編報資料。
（二）編報內容。各單位生成單戶報告，各主管部門審核、匯總所屬單位的內部控制報告，并在系統中上傳報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各部門、單位內部控制報告應由本部門、單位主要負責人簽章，并加蓋公章。各級財政部門負責審核、匯總下級及同級部門、單位的內部控制報告，并在系統中上傳匯總報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各市匯總內部控制報告應由財政局主要負責人簽章，并加蓋公章。
（三）報送時間。省直各部門和各市財政部門應分別于2024年4月30日、5月20日前通過報告填報系統向省財政廳報送本部門、本地區2023年度內部控制報告及相關材料。東營市財政局負責匯總省黃三角農高區2023年度內部控制報告及相關材料。
四、編報要求
（一）強化組織協調。各市和各部門、單位要充分認識內部控制工作面臨的新形勢新任務，完善內部制度流程，健全內部控制體系，更好發揮內部控制在落實過緊日子要求、強化績效管理、嚴肅財經紀律等方面的支撐作用。要切實加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，制定工作方案，明確時間節點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。同時，要做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，提高數據填報準確性。
（二）加強審核檢查。各單位應當根據2023年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2023年度行政事業單位內部控制報告》。加強內部控制報告審核工作，并在內部控制報告中全面反映審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2023年度地區（部門）匯總內部控制報告》。各地區、各部門應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行核實，重點關注內部控制工作組織實施情況和內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性，切實提高編報質量。省財政廳將組織開展全省內部控制報告集中審核，抽取部分省直部門（單位）開展內部控制報告現場核實，并結合報告審核和現場核實等情況，對各市、省直各部門2023年度內部控制報告編報工作進行總結通報。
（三）深化分析應用。各市和各部門、單位應當以內部控制報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用工作，挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值。同時，針對內部控制報告反映的有關問題，及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系。要認真總結本地區（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內部控制報告中列示。
（四）嚴守保密防線。各市和各部門、各單位應當嚴格按照保密工作要求，依據“誰產生、誰定密”的原則，確定內部控制報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送的內部控制報告，應當按照規定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。
聯 系 方式：省財政廳會計處 0531-51769793/0531-89605697（技術）
附件：1.2023年度行政事業單位內部控制報告及填報說明.doc
2.2023年度地區（部門）匯總內部控制報告及填報說明.doc
3.2023年度行政事業單位內部控制報告網絡版系統操作手冊.zip
6.2023年度地區（部門）匯總內部控制報告審核說明.doc
7.2023年度行政事業單位內部控制報告單機版軟件及操作手冊
山東省財政廳
2024年3月4日
