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一、企業資金管理的重要性
資金是企業生產經營正常開展 的基礎，企業財務管理是整個企業 管理的重要部分，而財務管理的重 中之重是資金管理，完善資金管理 體系，加強資金管理措施對企業來 說非常重要，做好資金管理工作有 利于提高資金周轉，降低財務費用， 又可以提高企業內部管理。加強資 金的管控可以及時發現企業生產經 營過程中出現的問題，及時采取解 決措施，保證企業生產經營正常運 營，促進企業管理水平的提升，為 企業發展壯大打下堅實基礎。
（一）科學管控資金，規避財 務風險
資金管理應用在企業各項經營 活動中，可以完成對企業持有資金 的運營與管控，使資金流入流出按 照科學的運營機制進行，由此提高 資金的周轉效率，還能規避財務風 險。資金管理包含控制、計劃、監 督等方面內容，作為財務管理工作 的組成內容，企業在市場環境復雜 化發展的今天，對資金實現科學管 控有巨大的幫助，企業必須意識到 發展期間追逐高額利潤不能保障自 身持續長久發展的實際狀況，在此 基礎上意識到現金流對企業經營活 動的重要作用，對資金進行合理管 控，讓企業在經營活動中可以擁有 充足的現金流，將其作為自身發展 的基礎。
（二）科學管控資金，確保企 業資金運轉穩定
資金已經被視為現代企業經 營的血液，而資金管理的重要性更 是得到經濟領域學家的一致肯定。 資金管理可以提高企業的資金利用 率，在企業生產經營期間通過對資 金的合理應用，達到降成本增效益 的目的。隨著全球經濟一體化的發 展使市場變得愈加復雜，在市場環 境復雜化過程中，企業應該對市場 環境進行分析，對資金進行合理的 應用。但是目前發現很多企業并沒 有合理的管控資金，有時資金充裕, 但有時資金緊張，企業在資金富余 時沒有合理的使用閑置資金，在資 金緊張時甚至會影響到正常業務的 運營，但是在資金管理應用下可以 解決此方面問題。合理的配置企業 生產中的閑置資金，可以通過科學 的規劃保證企業生產活動不會出現 資金匱乏的情況。另一方面，通過 資金管理可以對企業階段財務狀況 進行分析，合理的應用資金降低財 務風險值，為企業持續可靠、平穩 的發展提供保障。
（三）科學管控資金，明確資 金流向
企業在產品生產、材料采購、 回款與銷售等各階段均需要關注資 金的流向，每一環節資金的使用都 異常關鍵，應該保證資金可以得到 合理的應用，通過資金的流動可以 帶來一定的效益。在合理設計資金 管理方案、對資金管理進行科學管 控的基礎上，使企業管理層可以掌 握自身發展情況，了解現金流量并 根據掌握的信息進行決策調整結 構，使企業融資規模與自身實力相 當。通過科學的規劃，讓企業在發 展中按計劃經營，提前對財務風險 進行分析并規避資金流動風險。
二、企業資金管理存在的不足
（-）企業資金管理方法不齡 雖然很多企業越來越重視資金 管理，但由于這項活動的復雜性和 專業性，很多企業在這方面做得還 不夠好，仍缺乏科學的管理方法和 專業的管理人才。對于一項經濟業 務的發生，沒有相應的資金預算安 排和合理的資金使用計劃，也沒有 安排專業的工作人員對其進行科學 的監督和管理，或者企業即便有相 關的內審部門，很多情況下也僅僅 是敷衍了事，缺乏一定的監管力度 和資金監管制度，容易給企業的資 金安全和管理帶來風險，不利于企 業的健康穩定的發展。
（二） 資金管理制度缺失
資金管理體制建設是企業應用 資金管理完成各類任務的基礎，但 是部分企業沒有按照資金管理需求 設立資金管理中心，推動資金管理 體系建設。很多企業將關注點集中 在短期利益上，在此過程中沒有對 資金管理進行合理的設計，也不愿 意在此方面花費太多的資金。企業 雖然開展資金管理工作，卻并沒有 明確劃分出納會計的工作職責，也 沒有學習我國財務方面的文件，對 現金管理制度進行規范調整。在此 種情況下企業會因為籌資結構與籌 資管理存在諸多漏洞、資金調度不 通暢、投資權管理渙散，使企業的 資金管理體制難以發揮職能作用， 導致機構與監督體制形同虛設，無 法為企業快速分析財務風險，對企 業發展難以提供實質層面的幫助。
（三） 資金管理人員能力有待 提高
在經濟高速發展下，企業必 須對資金管理有正確的認知，但是 由于我國大部分企業發展的時間較 短，所以在很多方面工作進行表現 不佳。資金管理只是其中一方面， 但是卻會嚴重影響到企業活動運行 效果，根據目前對財務管理工作調 查得出的結論，發現資金管理人員 整體業務能力低下，對資金管控業 務的了解流于表面，資金管理專業 知識并不扎實，無法在具體工作中 進行系統、全面的管控，難以結合 企業自身情況對工作給出合理的規 劃，也沒有辦法利用財務監管工具 提高資金運行的合理性。企業因為 不科學的管控方式，無法確定企業 資金需求，在企業投資籌資期間不 能快速的進行工作，導致自身容易 錯過最佳的投資與融資時機，致使 資金難以得到合理的應用。目前， 大部分企業資金管理人員并不具備 專業知識且沒有關于資金管理方面 的豐富經驗，多是由財務人員負責 相應工作，但是財務涉及的領域較 為寬廣，因為工作人員對資金管理 的掌握程度不足，同時受到自身本 職工作的干預，導致自身沒有精力 負責資金管理工作。
（四）信息化建設遲緩
很多企業雖然發展資金管理的 作用,但是因為工作執行效果不佳， 同時在資金管理中沒有根據時代發 展趨勢推動信息化建設，所以使企 業的資金管理存在短板，在活動進 行中會處處受制。很多企業沒能推 進資金管理信息化建設，與其在前 期建設中需要投入大量的人力、物 力有關，部分企業因為不能承擔相 關工作的財務壓力，由此出現資金 信息化應用程度低下的情況。
三、加強企業資金管理的措施
（-）規范資金管理方法
企業要有效地規避資金管理的 風險，實現企業價值最大化，提高 自身的發展能力，就必須要規范資 金的管理。首先，應任用專業的人 員對企業資金收支的具體情況進行 專業的記錄與審查，從而能對企業 的資金情況進行實時把控。其次， 要完善企業資金監管制度，在生產 經營項目開始之前就對其所需資金 進行合理的規劃，在項目進行過程 中對其劃撥的資金使用情況進行監 管，在規定時間內合理并高效地使 用，發揮好資金監管的作用，從而 提高企業的資金使用效率，最終提 高企業的市場競爭力。
（二）健全資金管理制度
企業在發展中可以從兩方面入 手推進資金管理制度建設，一方面 應該將財務部門進行合理的調整， 使工作人員確定資金管理在部門中 的重要性，在此基礎上對財務人員 的崗位進行細致劃分，讓每一名財 務人員均了解自己的工作內容； 另一方面，需要完善應付應收制度, 企業必須要觀察銷售人員、一線采 購人員的工作執行情況，發現相關 人員對制度實施的效果，鑒于大部 分一線采購人員業務能力低下的實 際狀況，難以按照制度要求實施任 務。因此，當下進行培訓與考核， 提高工作人員的能力，由此讓企業 結合制度，保障各項管理工作可以 收獲良好的效果，提高運營資金的 流動效率。融資業務與投資業務在 很多企業中沒有相應的制度進行保 障，使融資活動容易在進行中出現 問題，當下可以建立融資審批制度、 投資制度，通過相關制度的建立與 實施，統籌財務活動運行狀況并 對工作進行合理的安排，規避財務 風險。
（三）重視企業人才培養工作 知識經濟時代人才對企業的重 要性不言而喻，企業在資金管理工 作進行期間，必須發現資金管理與 普通財務工作存在的區別，需要提 高資金管理人員的業務管控水平， 使其具備較強的專業知識以及良好 的職業素養，可以應對資金管理的 各項任務，進一步提高企業資金管 理水平。企業除了提高內部在職人 員專業能力外，還可以聘請行業高 素質人才負責擔任資金管理職務， 完成企業資金管理方面的工作。為 了進一步規范資金管理工作，保證 工作人員可以嚴格按照要求負責與 資金管理相關的各項業務，還需要 實施責任制，一旦發現資金管理人 員怠慢工作，導致企業蒙受損失， 必須按照制度進行懲處，提高人才 監管力度，促使各項工作順利推進, 為企業創造安全、可靠的資金管理 環境，進而提高資金管理的應用 效率。
（四）推動資金管理信息化建設 企業應該收集市場運行情況， 根據自身發展需求使資金管理向信 息化方向發展，推動資金管理信息 化建設，可以利用計算機與互聯網 提高資金管理效率，讓資金可以高 效、平穩的流動。企業應該在發展 中盡可能降低人為因素對資金管理 工作形成的影響，需要建立規范科 學的管控制度，以保障資金管理工 作可以按照規劃實施，提高企業資 金監管的合理性。
四、結束語
綜上所述，資金管理是財務管 理的核心，然而財務管理又是企業 管理的核心，所以，資金管理尤為 重要。在如此爭取激烈的經濟環境 下的企業管理人員需要不斷學習先 進的現代化資金管理理念，才能適 應市場經濟的發展。有效的資金管 理不但能為企業提供安全經營的保 障，使企業平衡長久的良性發展， 對經營活動能起到良性的服務與監 督作用，還能為企業創造更多的 價值。
作者單位天津雙高興辰人力 資源有限公司
