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“退稅減稅降費”成為近年來中國財稅政策的關鍵詞。隨著國務院國資委印發《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》提出不斷完善稅務政策庫、信息庫，及時指導各級子企業用足用好優惠政策，做到“應繳盡繳，應享盡享”，稅收優惠管理數字化轉型也被提上日程。鑒于國內優惠政策法規的不斷更新，國有企業當積極推動稅收優惠管理數字化建設，對于企業享有的優惠政策的合規應用進行有效跟蹤管理，避免因不滿足條件導致的稅收風險，實現稅收優惠應享盡享、應享快享。 一、 稅收優惠管理政策環境 近年來，國家積極推動深化增值稅改革、小微企業普惠性減稅、社保費及非稅收入改革等一系列減稅降費措施。今年5月國家稅務總局更新發布了四個稅費優惠政策指引，累計包含289項稅費優惠政策。隨著稅務部門進一步深化"放管服"改革，簡化的辦理方式也降低了辦稅成本。良好的政策背景，在提供稅收優惠的同時，也對于企業結合自身條件，履行遵從程序，并切實享受相關政策提出了較高的要求。 二、 稅收優惠政策管理及應用的難點 企業享受稅收優惠的前提是完全符合相關的法規，而及時獲取、全面準確理解以及正確地執行稅收優惠政策法規從來都不是容易的事情。國有企業業態復雜，缺乏標準化流程，稅務管理手工化程度高，存在信息孤島，優惠政策獲取困難，對優惠信息統計需求高。面對稅收優惠政策內容多、規定散、補充繁、變化快及操作繁瑣等特點，國企在積極適用優惠政策時，依然面臨許多困難。從過往接觸過的案例中總結，認為從稅收優惠管理效率、判定難度、享受成本、執行操作上，國企主要面臨的痛點及難點如下：
稅收優惠政策管理及應用的難點 三、 稅收優惠管理數字化解決方案及應對建議 隨著稅收優惠政策的不斷更新，面臨稅收優惠管理工作自身的復雜度與效率提升需求的多重考驗，企業當從評估企業優惠管理的現狀出發，積極完善稅收優惠政策管理體系，運用數字化手段實現稅費優惠政策管理的數字化轉型。 1. 建立完整優惠管理體系，保證稅收優惠“應享盡享” 根據在財稅和數字化領域的長期實踐和對稅收優惠相關法規深入見解，建議企業搭建“基礎信息（單體畫像）、優惠推送和匹配、數據分析與決策”三層稅收優惠管理體系。首先，建立全集次的納稅人基礎信息，了解每個實體（稅號）的稅務單體畫像，方便后續的優惠政策匹配和管理。其次，建立優惠政策庫和案例解讀庫，集中管理稅收優惠相關依據并在企業形成知識共享；梳理企業稅收優惠應用管理標準流程，借助數字化工具達到企業優惠政策匹配、推送、應用和優惠數字采集自動化，實現優惠政策申請過程和后續管理閉環。最后，通過數據統計分析為企業提供決策支持，深化企業稅收優惠管理應用，實現稅收優惠政策“應享盡享”。
稅收優惠數字化管理體系 2. 依托數字化平臺，支撐優惠政策應用管理落地 基于“稅收優惠管理體系”的搭建，在稅收優惠管理數字化平臺落地方面，企業可重點關注優惠政策庫、優惠案例庫、優惠數據采集、統計分析報表與管理駕駛艙等核心功能，以輔助完成繁重復雜的稅收優惠政策收集、案例解讀、優惠應用數據采集和可視化展示，實現全面的稅收優惠管理和價值提升。同時，在國有企業整體稅務數字化轉型過程中，可將稅收優惠管理，與基礎信息管理、合規申報自動化管理、稅務數據分析與管理、涉稅檔案管理等緊密結合，幫助企業建立有效的優惠政策管理體系和數字化落地方案，實現智能化的優惠管理。
四、 稅收優惠管理數字化的預期價值 利用數字化產品幫助稅務人員整理分散的稅收優惠政策、非稅政府類優惠政策和稅務優惠申報信息，有助提高國企總部和下屬企業優惠政策管理協同性和效率，提高優惠數據利用水平，并以可視化統計展示體現數據價值，實現稅務優惠申報可控化、稅務優惠數據可視化，助力降低企業稅收成本、合力節稅，促進企業財務價值管理。
企業積極推動稅收優惠政策和非稅政府類優惠政策應用，參照上述建議，完成優惠政策管理體系搭建。通過知識共享、案例解讀、優惠數據采集和統計分析，節約稅收優惠應用成本，在合規的前提下提高企業稅收優惠政策利用率，確保企業足額享受減免優惠，實現高效稅務優惠管理和稅務賦能增值。
