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一、所有收入、支出均納入財政預算（或往來）資金管理
各部門、科室不得私自設立小金庫、賬外賬。即任何部門、科室對外收取任何資金均應從局財務科開具合法的“財政監制”票據。不得使用私自購買或印制的票據，對外收取任何款項。
二、支付任何資金須取得合法的票據，并由經辦人簽字、分管領導審核簽字、主要領導簽字批準，大額支出經黨委會研究同意
除支付政府獎勵、補助、還款資金外，支付企業公司的經營性收入，對方需提供合法的“稅務總局監制”發票；支付行政事業單位資金，對方需提供“財政監制”票據；支付個人或小型公司的勞務（經營性）收入，需提供當地稅務部門代開的“稅務總局監制”發票；數額較小800元以下的勞務收入可使用領款單。
三、具體報銷辦法及要求
（一）招待費報銷
嚴格按照中央八項規定精神和省委實施辦法、市委落實意見、區委實施意見要求，堅持有利公務、務實節儉、嚴格標準原則，確需發生公務接待的消費須：
1、經單位主要領導批準的公務接待審批單（按設定格式填寫）
2、有關部門單位出具的公務接待公函。
3、公務接待嚴格控制陪餐人數不超過客人的三分之一，客人10人內的陪餐人數不超3人，一律不上煙酒。嚴格控制工作人員數量，其用餐一律安排工作餐或份飯，標準不超過30元/人。
4、公務接待費在標準范圍內據實一次一結，并附列消費明細。
（二）會議費報銷
本單位組織會議，本著嚴格控制會議規模和時間，盡可能降低成本、提高效率原則，確實需要召開的會議發生的費用報銷須：
1、經單位主要領導簽署會議審批單。
2、須有會議通知（盡量安排內部會議室或政府采購指定的定點飯店）、參加人員簽到簿（三類會議不超150人，其中：工作人員不超參會人員10%）、原始消費明細單、電子結算單等憑證。會議費在標準范圍內據實一會一結算。
3、嚴格控制會議住宿標準，確需住宿的以標準間為主（三類會議不超一天內不需住宿）；會議用餐安排自助餐或者工作餐，控制菜品和數量，不提供高檔菜和煙酒；會場不準擺放花草水果。嚴禁用會議費購置辦公設備和紀念品及生活用品。
（三）培訓費報銷
單位組織的各類業務培訓，本著厲行節約，具有針對性和實效性，確保培訓質量，節約培訓資源，提高培訓經費使用效益原則。
1、每年10月底前將下一年度培訓計劃報組織部、人社局、財政局備案。
2、制訂的培訓計劃（包括培訓名稱、對象、內容、時間、地點、參訓人數、所需經費及列支渠道等）報局長辦公會議或黨委會批準。
3、培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。工作人員不超參訓人員數量的5%內，最多不超10人；住宿以標準間為主，不得額外配發洗漱用品；用餐安排自助餐或者工作餐，不提供高檔菜和煙酒；嚴禁用會議費購置辦公設備及與培訓無關的其他費用。七日內的培訓不組織調研、考察、參觀。超過15天的培訓，超過天數按照綜合定額標準的80%控制。超過30天的培訓，超過天數按照綜合定額標準的70%控制。上述天數含報到和撤離天數。
4、須有培訓審批單、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細、電子結算單等憑證。
（四）外出培訓、學習、公務活動差旅費報銷
1、嚴格按照XXX財政局轉發XXX市財政局《關于調整XXX市直機關差旅費住宿費標準等有關問題的通知》（X財行[2015]31號文）、XXX區財政局轉發市財政局《轉發省財政廳〈關于〈XXX省省直機關差旅費管理辦法〉有關問題的補充通知〉的通知》的通知（XX財行[2015]58號文）標準執行報銷。即住宿費在限額內憑票據實報銷，超限額部分不予報銷；組織單位統一安排并承擔食宿費的，伙食補助費和市內交通費在限額內包干使用，補助天數：XX市外出差往返按2天計算，當天往返的按1天計算；由組織單位自始至終統一安排并承擔交通車輛及誤餐的，不再報銷伙食補助費和市內交通費；組織單位不統一安排交通誤餐及單位自己安排外出執行公務的，差旅費報銷按XX財行[2015]58號文規定報銷。
2、單位領導簽署外出培訓學習差旅費審批單(按設定格式填寫)。
（五）車輛運行維護費報銷
報銷公務用車運行費包括加油（附車輛用油分配明細）、保險（注明車牌號）、維修（附司機簽字確認的維修明細表）按照《關于對全區公務用車實行集中采購定點加油保險維修的通知》（X車改辦字〔2018〕2號）文要求，厲行節約并建立健全單車油耗、運行費用核算控制制度。辦公室統一管理調配車輛使用，嚴格按照規定使用公務用車，嚴禁公車私用、私車公養，不得既領取公務交通補貼又違規使用公務用車。
（六）辦公費管理報銷
1、單位所需的辦公用物品，一律由辦公室負責統一采購，辦公物品消耗本著環保、節約、充分利用的原則，根據需要提出購置計劃，列示明細，多方詢價，選擇物美價廉供貨商家。
2、建立辦公物品購入、領用登記制度，定期公布購入、領用結存數量。
3、辦公物品報銷時需提供有購置物品明細的發票，定額發票需附收款單位蓋章的明細清單。
（七）工會節日物資發放報銷
工會會員節日物資、走訪困難黨員、困難職工、困難群眾、離退休干部發放物資須列示領取人員明細，購買份數與發放人員一致，上述費用在標準限額內報銷，超額部分不予報銷。
（八）固定資產購置管理報銷要求
1、需購置的資產年末要提請下年購置計劃。
2、在政府采購目錄內的資產購置，需有政府采購調撥單，非目錄內單位自行組織采購的資產需有自行組織采購項目申請表，同時附有資產配置項目申請表（各表均由財政網下載并由財政審批）。
3、配置標準不超過《張店區區級行政事業單位通用辦公設備（家具）配置標準目錄》列示價格上限及最低使用年限標準。
4、辦公室簽收的固定資產驗收入庫清單及領用人員簽收領用出庫單并登記固定資產臺賬。
5、每年3月由財審科會同辦公室對在用固定資產進行全面清查，對報廢、丟失的資產分清責任，報請財政批準后按規定處理。
（九）辦公室公共設施的維修
1、一般由行管局統一負責，由于我局的原因自行發生的工程維修支出5000元及以上，須事先提報預算、簽訂協議。
2、工程完工應由有資質的中介機構審計并出具審計報告。
（十）加班誤餐報銷
機關工作人員工作期間，應本著高效務實原則，日常業務原則不安排加班。臨時突發應急任務，經分管領導批準確需加班的，報主要領導同意后，安排加班發生的費用報銷須提供：
1、單位負責人批準的加班誤餐審批單（按設定格式填寫）。
2、用餐標準不得超過30元/人。
(十一)打的費報銷
工作用車原則由辦公室統一安排公務車，緊急情況無法安排公務車的請示分管領導同意、告知辦公室登記后，可以乘坐出租車，事后出租車票交辦公室統一審核報銷。
（十二）托兒費報銷
嚴格按照市物價局 教育局 財政局轉發《山東省物價局 山東省教育廳 山東省財政廳關于進一步明確幼兒園收費管理有關問題的通知》的通知執行，國家政策規定范圍內享受托兒費報銷的職工。
1、提供幼兒園類別等級證明，按文件規定報銷。
2、需要全部由我單位按規定報銷托兒費的還需提供愛人工作單位出具證明或單親證明。
（十三）專家個人勞務費報銷
因工作需要外聘專家或中介服務機構時，發生費用報銷須附：
1、專家費支付標準依據（包括合同協議、計費依據等）。
2、聘用專家服務明細表（服務事項及考勤統計表）。
3、專家出具的成果文件報告。
（十四）結算支付方式
單位發生上述公務接待、會議費、培訓費、差旅費、公車運行維護費、辦公費、工會物資、固定資產購置、維修（護）費、租賃費等各項支出嚴格按規定使用公務卡或轉賬結算，原則上不再使用現金結算。下列情況可暫不使用公務卡結算:
1.不具備刷卡條件的發生的單筆消費在200元以下的公務支出。
2.按規定支付給個人的支出。
3.簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用目前只能使用現金結算的支出。
4.因救災、救濟、撫恤、慰問等發生的現金支出。
四、每月報銷時間及流程
每月20日至25日，由科室負責人匯集本月科室發生的費用，到財務審計科審查需要報銷票據的合法性、合規性、合理性及附件的規范性，并加蓋“已審核”章，之后按程序簽字報銷。
五、現金的借支
1、差旅費借支：因公出差，根據工作需要，當事人持經主要領導簽署，分管領導批準的有關學習會議通知、文件、公函可以到財務科借支現金，其借支額度在每天按700元加來回旅途交通費標準范圍內，在完成學習任務之后一星期內到財務科及時結清本次出發費用。
2、其他借支現金：職工原則上不得私人借支現金，特殊情況需要從財務科借款的，須注明借款用途還款時間及計劃，經主管領導批準后方可借支，按期還款。
六、債權債務清理
財務審計科對已經發生的債權債務要加強管理，應建立統計臺賬，及時催要債權、按時清償債務，對三年以上無法收回的債權及不需要償還的債務寫明原因，報請黨委會研究批準后，做調賬處理。對即將發生的債權，嚴格控制發生壞賬損失風險。
本辦法與國家法律法規不一致的按國家法律法規執行，與上級有關部門及本級政府、紀檢、財政、審計部門要求不一致的，以上述部門要求為準。本辦法自XXXX年X月X日起執行。
