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各區（市）財政局，各區（市）審計局，市直各部門（單位）：
為進一步推進我市行政事業單位內部控制建設，做好2021年度行政事業單位內部控制報告編報工作，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）、《行政事業單位內部控制報告管理制度》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2021年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2022〕9號）工作部署和有關要求，
現就進一步加強我市行政事業單位內部控制建設工作有關事項通知如下：
一、深入推進行政事業單位內部控制建設
根據市紀委、市財政局、市住房公積金管理中心聯合印發的《深入推進財政資金和公積金領域清廉建設的實施方案》（青財辦〔2022〕2號），各單位要梳理各類經濟活動業務流程，分析經濟活動風險，建立健全各項內部管理制度，加大內部控制宣傳培訓力度，加強廉政風險防控。做好內部控制報告編報工作，穩步提升內部控制報告質量，實現以報促建。各單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。
（一）建立內部控制建設聯絡員制度
為加強內部控制建設工作的溝通交流，在全市建立內部控制建設聯絡員制度，各部門、各單位應加強內部控制工作隊伍建設，確定內部控制建設責任處室、聯系人及聯系方式；財政部門將分級建立內部控制建設工作群，搭建溝通交流平臺，適時召開聯絡員例會，進行工作交流、疑難解答和意見反饋。請市直各部門填寫內部控制建設聯絡員信息表（附件3），于5月12日前通過金宏網發送到“青島市財政局會計處”郵箱，同時，市直各部門聯絡員請及時掃描附件3中二維碼，加入微信工作群。
市財政局將建立區（市）內部控制建設工作群，加強對各區（市）內部控制建設的指導，各區（市）財政局應選派專人加入
工作群。各區（市）根據工作需要，建立相應的內部控制建設聯絡機制。
（二）加大內部控制宣傳培訓力度
各區（市）、各部門、各單位要加大本地區、本部門、本單位內部控制建設的宣傳培訓力度，充分利用各種形式，深入宣傳實施內部控制建設的必要性以及工作中的先進經驗和典型做法，開展內部控制建設相關培訓，特別要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，提高風險防范意識，確保權力規范有序運行，為全面推進內部控制建設與實施工作營造良好的環境和氛圍。市直各部門在做好本級工作的同時，也要加強對所屬單位內部控制建設的宣傳培訓。
（三）健全完善內部控制體系
各部門、各單位應當在單位主要負責人直接領導下，健全適合本單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。各單位要通過強化內部控制形成科學有效的權力制約和協調機制，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗；明確權力邊界，規范工作流程，
用制度管權管事管人，充分發揮內部控制在提升內部治理效能、規范權力運行、促進依法行政、推進廉政建設方面的重要作用。
（四）強化內部控制建設監督檢查
各部門、各單位應當建立內部控制建設的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制建設與實施過程中存在的突出問題和內部控制缺陷，并有針對性地制定整改措施；通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善單位內部控制，確保內部控制有效實施。各部門、各單位在做好本級工作的同時，要加強對所屬單位內部控制實施情況的監督指導。推動財政、審計監督的有效貫通，形成監督合力。
審計部門根據《中華人民共和國審計法》《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》《審計署關于內部審計工作的規定》等，結合審計項目，緊盯重點領域、關鍵崗位和關鍵環節，對被審計單位內控制度的建設、執行情況進行監督檢查，對發現的內控制度缺陷及相關制度執行中存在的問題，提出意見建議，并督促及時整改，確保內控制度的有效實施，切實防范業務和廉政風險；加強對內部審計業務的指導和監督，促進各部門單位健全完善內部控制制度，將內控制度與工作實際相融合、相促進，深化內部控制建設。
二、扎實做好內部控制報告編報工作
各區（市）、各部門、各單位要加強組織協調，扎實做好內部控制報告編報工作，服務預算績效管理、政府過緊日子、財政資金規范安全高效使用、政府會計改革等中心工作。
（一）編報要求
1.加強統籌協調，做到應報盡報。各區（市）、各部門、各單位要統籌協調，落實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，扎實推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，科學準確編制本單位《2021年度行政事業單位內部控制報告》（見附件1），經本單位主要負責人批準后，按時完成上報工作。2021年度內部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文側重于以文字的形式展示單位內部控制工作組織實施、經驗做法、整改落實等情況，附表側重于以報表的形式展示單位內部控制機構運行、內部控制制度建設與執行等情況。市直各部門、各區（市）財政局應當對本級及所屬單位（本區域單位）內部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2021年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告》（見附件2）。
2.加大審核力度，提高編報質量。各單位應當加強內部控制報告審核工作，并在內部控制報告中填報審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各區（市）、各部門應當對本級及所屬單位的內部控制報告進行審核，并根據實際情況抽取一定比例
的所屬單位，對編報質量進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性。審核檢查過程中要加強內部控制報告與部門預決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致性。對以前年度未按要求及時報送的單位，要重點關注并督導其內部控制報告編報工作。
3.開展分析應用，強化問題整改。各區（市）、各部門應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區、本部門內部控制報告的專題分析和成果應用，總結內部控制報告應用的經驗做法和取得成效，深入挖掘內部控制報告在完善內部管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，提升內部控制工作成效。針對內部控制報告反映的突出問題和薄弱環節，各單位應當認真對照檢查，制定整改措施，進一步完善單位內部控制體系。
4.遵守保密規定，落實安全要求。各區（市）、各部門、各單位應當重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。涉及的敏感信息，通過單機版軟件填報后，通過光盤等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。
（二）編報方式
我市2021年度行政事業單位內部控制報告繼續使用單機版軟件報送。各區（市）、各部門、各單位可從財政部網站會計司頻道
（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務”欄目中下載單機版軟件，以及查閱內部控制報告填寫說明、系統填報操作手冊、講解視頻等編報資料。 如遇技術問題，可參考常見問題解答或拔打技術支持電話（400-119-9797轉8）尋求幫助。填報完成后，從軟件導出.jio格式文件作為電子報告，并生成word文檔打印簽章后作為紙質報告。
（三）報送要求
各區（市）財政局應當做好本地區內部控制報告的審核、匯總工作，市直部門應做好所屬單位內部控制報告的審核、匯總工作，同時，電子版報告拷貝優盤后連同紙質版一起報送市財政局。
市直各部門單位請于2022年6月20日前完成本部門及所屬單位內部控制報告的審核和匯總，并將相關材料報送市財政局。無所屬單位的一級預算單位需報送《2021年度行政事業單位內部控制報告》（附件1）的紙質報告（由單位主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。有所屬單位的一級預算單位需報送《2021年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告》（附件2）紙質報告（由部門主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。
各區（市）財政局應做好同級部門及鄉鎮（街道）內部控制報告的審核、匯總，并于2022年6月30日前向市財政局報送《2021年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告》（附件2）
紙質報告（由主要負責人簽章并加蓋公章）和jio格式電子報告、word版電子報告。
三、加強內部控制建設總結評價與經驗交流
市財政局將對各區（市）、各部門、各單位2021年度內部控制報告編報工作進行總結評價并通報，進一步促進全市行政事業單位內部控制報告質量。
各區（市）、各部門、各單位要充分挖掘可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建設與實施的典型案例和先進經驗，向市財政局進行推薦。各區（市）至少推薦一個單位優秀案例，與內部控制報告材料一并報送。
市財政局將會同市審計局評選優秀案例，建立內部控制建設案例庫，供全市行政事業單位開展內部控制建設時參考借鑒，切實提升行政事業單位內部控制規范實施效果。
聯系人及聯系方式：
青島市財政局會計處 劉章瀟、牟宗凱
聯系電話：0532-85855872、85855505
電子郵箱：[email protected]
地 址：青島市市南區寧夏路208號
青島市審計局科教文衛處 李晨
聯系電話：0532-85819939
附件：1.2021年度行政事業單位內部控制報告
2.2021年度地區（部門）行政事業單位內部控制報
告
3.市直行政事業單位內部控制建設聯絡員信息表
青島市財政局 青島市審計局
2022年5月5日
