集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問(wèn)題
長(zhǎng)期以來(lái)，受管理工具和技術(shù)手段的制約，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)的管理幅度、監(jiān)控能力和時(shí)效性并不盡如人意。企業(yè)的資金管理出現(xiàn)了如下弊端和不合理的情況：
1.資金運(yùn)動(dòng)不透明，違規(guī)操作多。集團(tuán)資金分散存放在不同商業(yè)銀行幾十個(gè)或幾百個(gè)的結(jié)算賬戶上，使集團(tuán)資金在途數(shù)量極大、極度分散，部分資金甚至被違法存放在小金庫(kù)中，使資金出現(xiàn)浪費(fèi)與流失；
2.監(jiān)管力度和時(shí)效性不足。集團(tuán)企業(yè)的決策者無(wú)法實(shí)時(shí)收集資金信息，不能隨時(shí)掌握集團(tuán)整體資金狀況，造成決策延誤，控制失效；
3.集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部上下游企業(yè)之間容易形成內(nèi)部拖欠“三角債”；
4.資金短缺與閑置并存。經(jīng)常出現(xiàn)在集團(tuán)整體資金充足的情況下部分集團(tuán)下屬成員單位由于局部資金短缺仍向商業(yè)銀行借款的現(xiàn)象，從而加大了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出；
5.很多大中型公司的預(yù)算是不完整或者不準(zhǔn)確的，因?yàn)闆](méi)有先進(jìn)的工具和方法，導(dǎo)致預(yù)算管理非常困難、復(fù)雜，一些公司甚至放棄了預(yù)算這一重要的管理控制方法；
6.信息不對(duì)稱。走向集團(tuán)化的大企業(yè)，子公司散布世界各地，母公司對(duì)子公司的管理或多或少地存在管理者無(wú)法全面真實(shí)地掌握經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的問(wèn)題，使決策信息數(shù)據(jù)的收集出現(xiàn)高成本和信任風(fēng)險(xiǎn)。
在多年的實(shí)際工作中，我國(guó)的不少集團(tuán)財(cái)務(wù)公司/結(jié)算中心結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)形成了具有自己特色的金融和資金結(jié)算服務(wù)。但是，我們也看到，基于傳統(tǒng)賬務(wù)處理的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司/結(jié)算中心的業(yè)務(wù)管理存在以下問(wèn)題：
1. 結(jié)算與財(cái)務(wù)分割、內(nèi)部結(jié)算與外部結(jié)算分割。財(cái)務(wù)人員要填制大量業(yè)務(wù)單據(jù)，并將業(yè)務(wù)制證、算賬和記賬，還要及時(shí)傳遞和保管，工作量很大，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，經(jīng)手人多，操作程序復(fù)雜，效率低；
2.大量模式固定、賬務(wù)規(guī)則相同、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)仍需財(cái)務(wù)人員逐一處理，財(cái)務(wù)人員被迫埋沒(méi)于憑山證海中，沒(méi)有更多的精力參與企業(yè)管理；
3.異地結(jié)算的各種結(jié)算單據(jù)和報(bào)表、申請(qǐng)單的傳遞依靠手工的傳真和郵寄完成，成本高且易出差錯(cuò)；
4.資金在途時(shí)間長(zhǎng)，到賬慢。
為了適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的需要，個(gè)別巨型企業(yè)采取自建跨區(qū)域、封閉的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的辦法，投入巨資鋪設(shè)異地網(wǎng)點(diǎn)、建設(shè)硬件網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和安全認(rèn)證體系，雖然可以為集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，但其前期的巨大投入和政策限制又讓更多的集團(tuán)企業(yè)只能駐足觀望。
集團(tuán)企業(yè)迫切地希望能在下列條件滿足的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金的集中管理：
1.不改變集團(tuán)企業(yè)下屬成員單位在多家商業(yè)銀行開(kāi)立多個(gè)結(jié)算賬戶的現(xiàn)狀，以減少集團(tuán)集中資金過(guò)程中內(nèi)部不必要的人為因素的可能干擾；
2.集中后的集團(tuán)資金仍然存放在多家商業(yè)銀行的集團(tuán)指定賬戶上，以減少集團(tuán)企業(yè)對(duì)一家商業(yè)銀行的依賴；
3.在集團(tuán)資金集中管理過(guò)程中，一方面要達(dá)到集團(tuán)資金集中管理的目的，另一方面也要充分考慮集團(tuán)下屬成員單位資金運(yùn)用的便利性和時(shí)效性，這兩方面的有機(jī)結(jié)合不應(yīng)建立在設(shè)立集團(tuán)資金異地管理分支機(jī)構(gòu)的條件下，而應(yīng)該充分采用現(xiàn)代信息技術(shù)來(lái)加以實(shí)現(xiàn)，以滿足降低集團(tuán)資金管理成本的目標(biāo)和適應(yīng)國(guó)家有關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于設(shè)立集團(tuán)資金異地管理分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)政策；
4。應(yīng)從資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)上規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)算、資金結(jié)算、銀行授信、應(yīng)收/付票據(jù)、信貸管理、外匯等資金行為，使之成為一個(gè)管理整體，從而最大限度地提高集團(tuán)的資金整體使用效益，
目前我國(guó)集團(tuán)企業(yè)所面臨著的一個(gè)迫切問(wèn)題就是，如何最大限度地提高集團(tuán)企業(yè)資金的整體使用效益，使資金得到最高回報(bào)和創(chuàng)造最大價(jià)值，從而實(shí)現(xiàn)整合優(yōu)勢(shì)。加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，加快信息技術(shù)的運(yùn)用，的確已成為我國(guó)集團(tuán)企業(yè)管理中需要重點(diǎn)推進(jìn)的一項(xiàng)工作。
商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、現(xiàn)金管理產(chǎn)品應(yīng)運(yùn)而生
一方面銀行的企業(yè)客戶在資金管理方面存在著一系列自身無(wú)法解決的問(wèn)題，迫切需要銀行提供服務(wù)，另一方面電子信息技術(shù)飛速發(fā)展，使銀行提升服務(wù)水平、改變服務(wù)方式成為可能。在此背景下，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行紛紛建立起自己的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，為企業(yè)提供電子支付、信息查詢等服務(wù)，滿足企業(yè)需求。
