服務熱線
400 180 8892
各采購單位：
為進一步規范政府采購活動，強化采購人主體責任，細化內部流程控制，促進政府采購提質增效，參照《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》（財庫〔2016〕99號），現提出如下意見：
一、總體要求
（一）指導思想。
全面落實政府采購法律法規的各項規定，按照《寧夏回族自治區深化政府采購制度改革實施方案》和《寧夏回族自治區政府采購領域突出問題專項治理工作實施方案》的工作要求，切實加強政府采購活動中的權力運行監督，有效防范舞弊和預防腐敗，提升政府采購活動的組織管理水平和財政資金使用效益，提高政府采購公信力。
（二）基本原則。
1.全面管控與突出重點并舉。將政府采購內部控制管理貫穿于政府采購全流程、各環節，從嚴管理，重點防控。
2.分工制衡與提升效能并重。發揮內部機構之間，相關業務、環節和崗位之間的相互監督和制約作用，合理安排分工，優化流程銜接，提高采購績效和行政效能。
3.權責對等與依法懲處并行。在政府采購執行過程中貫徹權責一致原則，因權定責、權責對應。嚴格執行法律法規的問責條款，有錯必究、失責必懲。
（三）主要目標。
以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線，通過制定制度、健全機制、完善措施、規范流程，逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度，做到約束機制健全、權力運行規范、風險控制有力、監督問責到位，實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。
二、主要任務
采購人應當做好政府采購業務的內部歸口管理和所屬單位管理，明確內部工作機制，重點加強對采購需求、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等管理。針對政府采購崗位設置、流程設計、主體責任和授權關系等重點問題，細化內控管理制度，依法依規組織開展政府采購活動，準確把握政府采購領域政策功能落實要求，嚴格執行政策規定，切實發揮政府采購在實現國家經濟和社會發展政策目標中的作用。
三、主要措施
（一）實施歸口管理。一是采購人應當明確內部歸口管理部門，具體負責本單位、本系統的政府采購工作管理。歸口管理部門應當牽頭建立本單位政府采購內部控制制度，明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工，建立政府采購與預算、財務（資金）、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調的工作機制，共同做好編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等工作。二是采購人應當明確委托代理權利義務。依法簽訂政府采購委托代理協議，明確代理采購的范圍、權限和期限等具體事項。三是采購人應當強化內部監督。發揮內部審計、紀檢監察等機構的監督作用，加強對采購執行和監管工作的常規審計和專項審計。
（二）合理設崗，強化權責對應。合理設置崗位，明確崗位職責、權限和責任主體，細化各流程、各環節的工作要求和執行標準。采購人應當結合自身特點，對照政府采購法律、法規、規章及制度規定，認真梳理不同業務、環節、崗位需要重點控制的風險事項，合理確定崗位職責。實行不相容崗位分離的制衡機制，采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位原則上應當分開設置。相關業務多人參與并明確主要負責人員，實施定期輪崗和項目責任追溯制度。
（三）分級授權，推動科學決策。一要按照分級授權的決策模式，加強所屬單位管理。主管預算單位應當明確與所屬單位在政府采購管理、執行等方面的職責范圍和權限劃分，細化業務流程和工作要求，加強對所屬單位的采購執行管理。二要建立健全內部政府采購事項集體研究、合法性審查和內部會簽相結合的議事決策機制。對于涉及民生、社會影響較大的項目，采購人在制定采購需求時，還應當進行法律、技術咨詢或者公開征求意見。三要依據法律制度和有關政策要求細化內部審核的各項要素、審核標準、審核權限和工作要求，實行辦理、復核、審定的內部審核機制。四要加強對采購活動的流程控制，突出重點環節，確保政府采購項目規范運行。增強采購計劃性。采購人應當提高編報與執行政府采購預算、實施計劃的系統性、準確性、及時性和嚴肅性，制定政府采購實施計劃執行時間表和項目進度表，及時公開采購意向，有序安排采購活動。加強關鍵環節控制。采購人應當按照有關法律法規及業務流程規定，明確政府采購重點環節的控制措施。編制采購預算和實施計劃，簽訂委托代理協議，嚴格執行政府采購規定、明確本部門集中采購范圍和零星采購限額標準，采購方式和程序。明確時限要求。采購人應當提高政府采購效率，對意向公開、信息公告、合同簽訂、變更采購方式、采購進口產品、答復詢問質疑、履約驗收、資金支付等有時間要求的事項，要細化各個節點的工作時限，確保在規定時間內完成。強化利益沖突管理。采購人員及相關人員與供應商有利害關系的，應當嚴格執行回避制度。健全檔案管理。采購人應當加強政府采購記錄控制，按照規定妥善保管與政府采購管理、執行相關的各類文件及音視頻資料。
四、工作要求
采購人應當深刻領會政府采購活動中加強內部控制管理的重要性和必要性，結合深化政府采購制度改革和政府采購領域突出問題專項治理工作要求，切實提高政府采購內部控制管理水平。一是加強組織領導。建立政府采購內部控制管理工作的領導、協調機制，做好政府采購內部控制管理各項工作。要嚴格執行崗位分離、輪崗交流等制度，暫不具備條件的基層單位要創造條件逐步落實。二是加快建章立制。抓緊梳理和評估本部門、本單位政府采購執行和監管中存在的風險，完善內部管理制度，于2021年6月底前形成較為完備的內部控制制度并報本級財政部門備案，各級財政部門應加強對本級采購單位的工作指導。三是適時修訂更新內控體系。單位應當建立內控體系建設和執行的長效機制，根據政府采購法律法規、規范性文件等結合內控評價和風險評估發現的問題，以及單位實際，適時修訂更新內控體系，并在內部管理工作中予以貫徹執行。
