資金管理是跨國公司管理的核心，由于跨國公司經營戰略的全球化，決定了跨國公司資金管理仍然以公司總體戰略目標為中心，再此背景下，跨國公司資金管理對于某一個國家來講,必然會出現兩種效應：一方面有利于本國資金流動，但另一方面又給該國的資金、稅收管理與控制增加了難度。而我國是吸引跨國公司投資最多的國家之一，直接受跨國公司資金管理行為的影響也最大,有效管理跨國公司資金管理就顯的很有必要.
一．資金管理目標
跨國公司資金管理和一般企業資金管理的目標基本相同，既要保證公司資金的安全，又要使資金發揮最大效用，促使資金效率最大化。
1．資金安全
跨國公司資金管理的首要目標是保證資金安全。所謂資金安全就是要確保資金在正常運轉過程中，不流失、無浪費、不切留，使資金流動完全在體內循環，避免流出體外，從而發揮資金的增值作用。按照跨國公司資金管理的安全目標，跨國公司的所有經營管理行為，都必須遵循公司的管理流程，嚴格按照資金管理條例和資本運作程序，以避免資金的人為流失而帶來的損失。
2．資金效率最大化
實現資金效率最大化，是任何企業都必須追求的目標。跨國公司開展全球化經營，目的也是為了使資金的增值效率最大化。這在客觀上要求跨國公司的資金決策和資金使用，科學決策、合理使用，保持資金正常的流動速度和頻率。同時，除提高資金效率外，還要做到現金余額最小化，盡量降低現金持有量，這樣可以降低資金成本，提高資金收益率。由于跨國公司在全球范圍內開展經營活動，必然涉及不同貨幣之間的交易和匯兌，要提高資金效率還必須最大限度地降低貨幣交易費用。
二．籌資管理策略
跨國公司資金管理的重要環節就是籌資管理，只有確保資金來源暢通，跨國公司才有持續發展的根本保障，所以，跨國公司通常采用各種籌資策略，作到資金來源有保證，資金結構科學合理，實現資金管理安全與效率目標。
1．確定資金來源
跨國公司的資金來源可以說是多渠道、多形式，一般來講，跨國公司的資金來源分為兩個方面：國際貸款和國際資本市場融通。
跨國公司的國際貸款主要包括：（1）公司內部資金融通，即通過母公司向子公司、子公司向子公司之間的融通資金，具體形式采用增股籌資，即母公司通過購買子公司的股權，向子公司增加投資；母公司直接向子公司提供貸款；子公司之間相互貸款；通過轉移價格機制在內部進行資金轉移。（2）在東道國發行股票、債券、或取得貸款。（3）通過第三國或多國融資（4）國際經濟組織貸款，如向世界銀行、國際開發協會、國際金融公司、亞洲開發銀行等。
在國際資本市場融資也是跨國公司重要資金來源，正是采用這種靈活多樣的融資方式，才很大程度上降低了資金風險。由于憑借規模和流動性等優勢，國際資本市場的融資成本一般都比國內更低。所以，跨國公司一般都選擇離岸貨幣市場，來取得資金。離岸貨幣市場上通常以歐洲美元為主體，也有歐洲英鎊等。離岸貨幣供給一般有美國長期的貿易赤字形成的歐洲美元；各國中央銀行的外匯儲備和外匯資金；跨國公司和跨國銀行的閑置資金石油輸出國的石油美元；國際清算銀行等國際金融機構的外匯資金等。跨國公司通常采用三種業務形式取得這些資金：一年以內的短期信貸業務、一年以上的長期信貸業務、歐洲債券市場。由于離岸資金市場資金充裕、經營自由、手續簡便、成本低廉，所以成為跨國公司的重要資金來源。
2．明析融資結構
跨國公司在進行全球化融資過程中，充分考慮籌資結構和各種融資費用，這是跨國公司資金管理必須關注的問題。籌資結構就是確定合理的貨幣貸款、債券、股票等不同籌資工具的比重結構。其中貨幣貸款是通過借貸的方式取得資金，是跨國公司國際籌資的基本形式，包括一年以內的短期貨幣信貸和一年以上的長期信貸；債券是債券發行人向其購買者發行的擁有固定期限和面值的債權證明，其主要特點是面值小、流動性強。債券融資也是跨國公司國際融資的一種形式，由于債券的利息、償還期是由發行人自主決定，因此，存在許多不同形式的債券，債券的投資風險，也就各不相同，跨國公司對債券投資前都要進行反復研究；股本融資是以發行股票的形式籌集資金，屬于長久資金，無需償還，資金成本也取決于未來股息和紅利支付水平，在不考慮本金嘗付差異的條件下，股本融資支付的累計成本通常高于債務利息。以上三種融資形式對于跨國公司來講，都是經常使用的，所以跨國公司都要處理好三種融資形式結構比例。
三．跨國公司資金管理技術
跨國公司在全球范圍內籌融資，進行資金管理，必須采取靈活多樣的技術手段，以應對資金管理風險。跨國公司通常采取的資金管理技術包括集中存款、多邊凈額、全球資金轉移技術、貨幣風險管理技術等。
1．集中存款
集中存款技術是跨國公司常用的的一種資金管理技術，它是指跨國公司將母公司和所有外國子公司的現金余額存放在一個統一的存款中心。這種技術是跨國公司將整個公司系統的流動資金集中管理、通盤協調各子公司的收支往來，使資金流向、數額和時間在公司內部轉移，降低資金轉移成本、加速資金流動、提高資金效率，這種方式有著極大的優勢：金額大，利息收益高；集中在國際金融中心，增加了投資機會；高素質金融專家專業從事投資，大大提高投資效率；可以降低整個公司現金儲備規模；等，目前運用比較成熟的是現金池.>>企業現金池的介紹
2．多邊凈額
多邊凈額是指跨國公司母公司與子公司之間并不將每一筆業務進行支付，而是先進行內部結算，只就個方間的現金結算余額進行支付。多邊凈額技術也是跨國公司資金管理的一種重要手段，因為它的直接好處就是大大降低了交易成本，包括外匯交易成本和銀行結算成本。
3．全球資金轉移技術
跨國公司資金轉移的主要手段，包括股利返回、以特許費和其他服務費收取、轉移價格、福費廷（frongting loan）貸款等。
股利返回。股利返回是指子公司向股東發放股利的形式向母公司轉移資金。這是跨國公司資金轉移的常用形式，各子公司的股利政策重要受稅收政策、外匯風險、子公司所處的經營階段、當地股東對股利的要求等因素影響。
以特許費和其他服務費收取。特許費是指被特許人為了獲取特許權人的技術、專利、商標等無形資產向特許權人支付的費用。跨國公司可以通過向子公司收取特許權使用費的方式轉移資金。其方法可以是一次性總付、提成、入門費加提成等不同方式。除此之外，跨國公司還可以通過向子公司提供專業服務或專門技術而收取一定費用。總之，采用上述方式進行資金轉移，其納稅較低，而被跨國公司經常采用。
轉移價格。轉移價格是指跨國公司母公司與子公司、子公司與子公司之間進行內部交易時采用的價格。價格轉移策略通常有兩種形式：高價轉移和低價轉移，都是通過調高或調低交易價格來實現在母子公司之間和子子公司之間轉移資金的目的。其好處有：合理避稅；防止貨幣貶值；回避資金轉移政策的限制；降低進口關稅等。>>轉讓定價及其稅收規定
福費廷（frongting loan）貸款的應用政策。福費廷貸款是指跨國公司母公司與子公司之間通過一家國際銀行作為金融中介進行貸款。這種方式有兩大優勢：可以饒過東道國資金轉移限制；可以合理避稅。因為，原來公司之間的資金轉移變成了公司與銀行之間的資金關系。>>貿易融資之福費廷(如圖)
4．貨幣風險管理技術
A．貨幣保值技術：遠期外匯保值技術；現匯加資金市場保值；外匯期權；外匯掉期。
遠期外匯保值技術是指跨國公司按照某一約定的價格提前購買或出售一定數量的外匯資金，從而與未來的外匯收入或支出相抵消。現匯加資金市場保值技術則是指跨國公司利用現匯市場和資金市場消除外匯風險。外匯期權技術又是指跨國公司按照某種匯率買進或買出一定數量的某種貨幣的權利。而外匯掉期技術是指某一日期即期買出甲貨幣，買進乙貨幣的同時，反方向買進遠期甲貨幣，買出遠期乙貨幣，這樣短期可以使用乙貨幣，而在長期又可以確保甲貨幣的形式實現外匯保值。
B.付款時間決策技術
付款時間決策技術是指跨國公司根據匯率變化的趨勢選擇提前或推遲收帳和付款。前者可以防止預期外匯貶值風險，而后者則可以獲取預期外匯升值的利益。所以付款時間的抉擇是跨國公司資金管理的重要抉擇。
