近年來，柯城區國資委先后啟動CBS現金管控 系統、國有企業經營預算管理、NC會計核算系統網 絡管理工作。區國資委以支付電子化管理和核算網 絡化管理為契機，徹底轉變了接口報文規范和網絡 銜接模式，從根本上規范了資金集中支付、資金收支 計劃和集團會計核算。 ■ 資金集中管理
在推進資金集中管理、編制全面預算、統一會計 核算管理工作中，柯城區國資委緊緊圍繞“確保資金 安全支付、資金收支精準編制、會計核算體系統一”這 一根本要求，以建立“資金池”，實現資金收付電子化 管理為基礎，采購了招商銀行股份公司的資金管理控
制系統――CBS系統，利用區政務網將客戶端連接到 招行服務器，區級10家國有企業、19家代理銀行順利 實現電子化管理。國資集團公司實現資金集中，由國資公司統一管理，統一調劑。 統籌規劃協調推進。近年來，柯城區委、區政府 印發《關于柯城區區屬國有企業改革實施方案》，柯 城國資建立在以“1+10”為架構的母子集團公司體 系，明確了區國資委、國資公司 、各子公司職能的三 層組織架構。其中盈川產業基金公司、基投公司、田 園開發公司等10家公司為區國資公司的子公司，它 們共同構建了集團母子公司體系。 柯城區政府成立由區政府區長任組長的領導小 組，領導小組下設辦公室，主要負責資金、預算、核算 等日常管理工作。在資金集中管理、統一調劑過程 中，財政、國資、代理銀行三方建立起定期聯席會議 和高效的聯動機制，及時溝通和解決疑難問題，各業 務方在環境部署、軟硬件設備采購、系統改造、聯調 測試、試運行等方面的工作順利開展。 強化制度保障。制度建設是實現資金、預算、核 算管理的基礎保障，柯城區國資委堅持以“資金池” 的集中管理、統一調劑為基礎，有序推進區屬國有公 司全面預算管理與會計核算統一管理工作。在此基 礎上，制定了《柯城區屬國有投資公司（單位）資金集 中管理統一調劑辦法》等一系列規章制度和業務操 作規范。這些規章制度的出臺，明確了業務范圍和 工作程序、內控機制和安全管理。 優化網絡銜接。按照資金上劃、下劃電子化管 理三方對待部署、建立“權責清晰、規范有序”的業務 協調機制和管理框架的總體要求，柯城區國資委、國 資公司與財政局信息中心通力合作，協調各方，改變 了原有的“國有企業－區國資公司－市國資公司－ 各代理銀行”直線網絡連接模式。區國資委將各代 理銀行接柯城區政務網，形成三方對等的網絡格局， 增加了國資的業務主動性和控制力度，有力支撐資 金集中管理電子化業務的推進。 建立資金集中管理模式。建立“資金池”及內部 結算系統，設立了以區國資公司賬戶為“資金池”的 主辦賬戶，各投資公司的基本戶為資金集中管理、統 一調劑的主辦賬戶 ，其余為輔助賬戶。除區國資公 司外其他賬戶實行“零余額”管理，且賬戶每日下午
四點前由管理系統自動歸集，流入主辦賬戶和輔助 賬戶的資金每日自動歸集至“資金池”管理。通過銀 行聯動支付功能，各成員單位確認的支出款項及時 從主辦賬戶自動劃出；通過成員單位內部借款模式， 拆余補缺，平衡各單位之間的資金需求；通過區國資 委的統一調度，達到結存資金量合理的存放狀態。 ■ 推進預算和核算管理
柯城區國資委繼續深入鞏固完善“資金池”實施 成果，并以此為基礎，制定企業預算、集團公司會計 核算處理的集中化運作的方案和推進計劃，進一步 加強全區國有企業的資金、預算、核算的財務管理工 作向縱深拓展。 依托CBS資金平臺，實現全面預算管理。柯城 區國資委圍繞戰略規劃，按照“上下結合、分級編制、 逐步匯總”的原則，統一實行按季度的滾動預算，以 現金流為主線，以管理和項目為基礎，按季度通過預 算數和實際數的對比，實現預算執行報告。 區國資委根據企業發展規劃、國家宏觀調控政 策及經濟形勢，提前布置來年企業預算編制工作。 企業按照區國資委要求，結合次年度投資、建設和經 營目標，組織編制預算草案，報區國資委審核。區國 資委對企業的預算草案進行初審、匯總，形成國資企 業資金收支計劃、經營計劃、投融資計劃和費用支出 計劃草案，批復后的年度預算數據，將錄入到CBS資 金系統管理平臺中。預算內的資金通過信息化平臺 直接支付，預算外資金通過審批后，再錄入信息化管 平臺中加以管理，從而實現全面預算管理。 搭建NC財務管理平臺，推行集團財務管理模 式。在互聯網時代，企業組織結構面臨重新調整，兩 年前，柯城區國資委建立財務共享服務中心，開始探 索實踐“集團財務”的管理模式，實現企業會計核算 處理的集中化運作。通過NC財務會計核算平臺，對 現有分散的管理流程和技術手段進行資源整合，實 現整個集團內的數據集成和共享。
