文 ／ 毛夏娜
近年來，淳安縣相繼出臺中小企業(yè)的扶持政策，使中小企業(yè)成為淳安縣國民經濟和社會發(fā)展的主體力量，但中小企業(yè)在發(fā)展過程中仍面臨著不少困難和問題，融資困難是縣級中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最普遍、最突出的問題。
一、中小企業(yè)融資的困難
1.獲得信貸支持少。據統(tǒng)計，淳安縣中小型企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占20％左右。2005年鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個體私營、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為14.4％。
2.直接融資渠道窄。據淳安縣銀監(jiān)局2005年8月的調查顯示，中小企業(yè)融資供應的98.7％來自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。
3.自有資金缺乏。淳安縣非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強做大。據調查，業(yè)主資本和內部留存收益分別占淳安縣私營企業(yè)資金來源的30％和26％。
二、中小企業(yè)融資難的主要原因
造成中小企業(yè)融資困難的原因是多方面的，大體可以將其概括為以下幾方面：
1.思想觀念的制約。一是政府在某種程度上注重的是大型企業(yè)的發(fā)展，從而忽視了對中小企業(yè)的關注。二是銀行對中小企業(yè)始終存在“惜貸”心理。中小企業(yè)有相當數量的非公有制企業(yè)，銀行以所有制劃線的觀念對待非公有制企業(yè)顯失公平。相對大企業(yè)、國有企業(yè)而言，中小企業(yè)要求的每筆貸款數額不大，但每筆貸款的發(fā)放程序、經辦環(huán)節(jié)，如調查、評估、監(jiān)督等都大致相同，結果銀行貸款的經營成本和監(jiān)督費用上升。商業(yè)銀行出于對收益與風險考慮導致的惜貸行為，使得中小企業(yè)通過銀行進行間接融資的渠道也極不穩(wěn)定和通暢。
2.銀行體系的制約。銀行體系的制約對縣級中小企業(yè)影響較大。由于近年來銀行內部貸款權限的逐漸上收，基層支機構尤其是縣級支行基本沒有放款權。基層行對于中小企業(yè)的資信狀況比較了解，但缺乏貸款權力；上級機構雖然擁有放款權，但對于企業(yè)的情況不了解。信息不對稱的授信體制無形之中限制了對中小企業(yè)的信貸支持。
3.信貸政策的制約。一是信貸管理范圍限制。現(xiàn)在的信貸政策大多是針對國有大型企業(yè)制定的，缺少適合不同類型中小企業(yè)的信貸管理方法，造成金融機構服務于中小企業(yè)時無法可依、無序可循，基層部門無權、審批復雜，對中小企業(yè)的信貸支持力度被削弱。二是信貸運作方式限制。縣級的中小企業(yè)申請貸款時銀行不僅要求其資產抵押，而且要求尋找擔保人。而中、小企業(yè)往往是資產負債率較高，已無多少可用于抵押（或擔保）的資產，這使得中小企業(yè)獲得信貸資金的可能性大打折扣。三是信貸服務水準限制。受多種因素制約，金融部門對中小企業(yè)的服務水平遠難滿足中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的需要，突出表現(xiàn)在：服務的品種少，僅能提供一些開立賬戶、結算、貸款等常規(guī)服務，資信評估、理財咨詢、承兌匯票、各類代理等特殊服務很難與之結緣；服務的層次低，大多是一些小額、零散的業(yè)務，常年性、經常性的服務少；服務的范圍窄，銀行對中小企業(yè)的服務主要分布在國有和集體企業(yè)，對其他所有制形式中小企業(yè)的貸款市場開拓不夠。這樣的服務結構與非公有制中小企業(yè)逐漸壯大的發(fā)展趨勢和其在國民經濟中的重要地位不對稱。
4.信用度的缺乏。從某種程度上說，當前中小企業(yè)最缺乏的不是資金，而是信用。中小企業(yè)自身信用程度不高是客觀現(xiàn)實，需要重新塑造信用形象，主要包括產品質量信用、商業(yè)購銷信用程度等.有必要通過中介組織的形式建立信用評價體系，對企業(yè)和企業(yè)經營者建立信用檔案，作為企業(yè)申請信貸的依據，引導中小企業(yè)發(fā)展建立在高度信用的可靠基礎之上。
三、解決縣級中小企業(yè)融資困難的對策
中小企業(yè)是縣級工業(yè)的主體，需要政府和金融部門的扶持，針對實際，為中小企業(yè)解決融資困難是促進其發(fā)展的基石。經政策調整，政府牽頭，銀行配合，中小企業(yè)融資困難的問題將得以緩解。
1.利用政府職能支持中小企業(yè)。一是政府轉變職能，突出重點，切實搞好協(xié)調與服務，為企業(yè)建立一個全方位、多層次的中小企業(yè)社會服務體系。即由各種規(guī)范運作的社會中介機構組成，具體服務內容有政策咨詢、法律咨詢、信息服務、人才培訓、投融資服務、資信評估、市場開發(fā)和國內外技術交流服務等類型。二是以提高市場競爭力為核心，提供財政支持。政府對于中小企業(yè)實行稅收優(yōu)惠、貼息等一系列的政策優(yōu)惠，應該有重點選擇地進行。要堅持中小企業(yè)進行技術改造、技術創(chuàng)新，開辟國際市場；對于中小企業(yè)中技術含量高、市場前景好的技改項目，應降低企業(yè)自籌資金的比例，有條件的地方政府還可以對項目給予財政貼息。
2.建立金融扶持制度，制定和開辟中小企業(yè)的信貸政策和渠道。允許新創(chuàng)設立或改建設立區(qū)域性股份制中小銀行和合作性金融機構，有條件的地區(qū)可探索設立專門為小企業(yè)服務的政策性銀行。城市商業(yè)銀行和城市信用社要積極吸引非公有資本人股，進一步壯大和完善為城鎮(zhèn)中小企業(yè)融資服務的實力和機制。農村信用社應吸收農民、個體工商戶和小企業(yè)人股，加快改善股權結構，加大對農村中小企業(yè)的信貸服務力度。建議建立金融扶持制度，成立專門為中小企業(yè)服務的信貸部，實施中小企業(yè)貸款計劃。專門針對中小企業(yè)的金融機構的資金來源，一部分既可通過財政，也可以國家信譽做擔保發(fā)行債券資金籌集，其他部分可通過私人或其他金融機構取得。其業(yè)務范圍只針對中小企業(yè)開展，不能對其他企業(yè)提供服務；服務形式可以是資本投資、可轉換債券投資和長期投資；貸款規(guī)模以小額為主，下限不宜過高，可設在萬元以下。
3.中小企業(yè)應提高自身經營管理水平，為融資創(chuàng)造有利條件。一是做好會計基礎工作，實施規(guī)范的企業(yè)財務制度，嚴格按照小企業(yè)會計制度作出會計處理及編制財務報表，保證會計信息的真實性，為申請貸款提供可靠的基礎依據；二是要加快產權制度改革，建立明晰的法人治理結構，以現(xiàn)代企業(yè)制度推動企業(yè)管理水平；三是建立與銀行日常的信息溝通機制，主動提供企業(yè)情況，以便增進商業(yè)銀行對企業(yè)的了解，為取得良好的信用評價創(chuàng)造有利條件。
4.開辟新型的融資渠道。一是建立中小企業(yè)發(fā)展的準備金制度。準備金的墊底資金來源于三方面：政府財政撥款，出售國有中小企業(yè)的固定資產收入，按中小企業(yè)營業(yè)收入的一定比例提取。發(fā)展準備金由政府掌握，重點用于支持產業(yè)升級換代，支持中小企業(yè)與高新技術事業(yè)的發(fā)展。二是充分利用各種租賃融資，發(fā)展融資租賃業(yè)。租賃融資是現(xiàn)代中小企業(yè)進行融資的一種新的發(fā)展渠道，如果發(fā)展融資租賃業(yè)，企業(yè)就可以在資金短缺或不愿動用經營資金的情況下，添置或更新設備。（作者單位：淳安縣廣播電視臺）
