“全面預算管理是為數不多的幾個能把組織的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，現已成為大型工商企業的標準作業程序。”預算管理作為一種成熟的管理方法和管理工具，在企業中的已經普遍應用，但效果不盡人意。很多企業的預算僅僅作業財務部門的管理工具，其他部門參與度有限；預算僅限于成本費用管控，與經營計劃缺乏關聯；預算重編制輕控制，預算與業務執行兩張皮；預算與績效評價相脫節，等等。
預算管理體系應當能夠清晰地表明計劃與控制的緊密聯系，通過數量形式將企業經營計劃予以細化和具體化，將企業各種資源進行有效地規劃和配置，并通過績效評價將發展戰略、經營計劃、業務運營很好地銜接起來，真正提升企業的目標管理水平。
為了幫助企業提升預算管理能力，上海國家會計學院將在2018年繼續舉辦“全面預算管理”研修班，本專題研修班基于企業最佳業務實踐，著眼于提升預算管理的有效性，在系統介紹預算管理模式與流程的基礎上，與學員分享預算管理的模式選擇與流程設計的具體方法。
模塊一、全面預算管理體系的建立與實施
（一）全面預算管理的認識
1、什么是全面預算管理
2、現代企業為什么需要全面預算管理
3、國內企業全面預算管理推行的困惑與挑戰
4、全面預算管理與各項管理工具之間的關系
（1）與戰略管理的關系
（2）與績效管理的關系
（3）與計劃管理的關系
（4）與會計核算的關系
5、預算管理主體及職責定位
6、預算管理對象的性質及其分類
（二）預算管理的組織與制度建設
1、不同類型企業的預算管理機構設置及其職責
2、全面預算管理組織的職責
3、企業集團預算管理組織的設計
（1）如何避免財務部門單打獨斗問題
（2）如何避免組織的形同虛設問題
4、預算管理的被管理機構
（1）成本中心、費用中心定位及其考核
（2）收入中心、利潤中心、投資中心定位及其考核
（3）內部轉移定價基礎及其影響因素
5、預算管理的制度體系的構建
（三）如何編制全面預算
1、預算管理內容及其編制思路
2、哪些方法更適合企業編制預算
3、分項預算的編制與審查
4、預算的匯總與平衡
5、預算報告的編制
（四）責任經營體系的構建
1、責任中心建設的內涵
2、組織設計-責任中心建設（事業部模型、法人單位模型、責任中心組合模型）
3、責任中心的設計定位和分類
4、組織架構與責任中心的對應關系
5、責任中心的財務指標的設計
（五）預算執行控制與分析
1、預算執行中的偏差管理
2、預算執行分析方法與關鍵點
3、如何把預算執行情況分析轉化為預算管控的手段
4、如何將預算目標的控制由結果控制轉化為動態監控
5、如何明確預算控制對象
6、如何選用恰當的預算控制方法
7、預算調整制度的建立與優化
（六）預算執行調整
1、計劃外調整項目過多的原因在哪里？
2、如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生
3、預算執行中常見行為剖析
4、預算調整后的考核問題
（七）預算考核的定位與實施
1、預算考核在企業整體考核中的定位
2、預算考核與績效考核融合的方式
3、全面預算績效考核與專項控制手段考核
4、如何解決考核結果與實際情況出入大
5、預算考核的實施與兌現
（八）預算管理信息化
模塊二、全面預算管理實踐案例剖析
1、超大規模綜合性建筑集團全面預算實踐
2、多維度管理口徑下的全面預算實踐
3、地產行業全面預算管理實踐
4、投資性企業全面預算管理與控制實踐
5、以生產經營為主的全面預算實踐
