一、加強組織領導
針對單位風險防控點多、管理難度大、保密性和敏感性強以及工作要求高等特點，2014年，省政府辦公廳成立省政府辦公廳內部控制工作領導小組，由省政府秘書長任組長，分管財務廳領導、紀檢組長任副組長，各處室處長為成員。領導小組下設辦公室，分管財務廳領導兼任辦公室主任，行管辦、機關黨委處室負責人任辦公室副主任，各處室明確一名同志作為聯絡員。行管辦為內部控制工作牽頭處室，負責組織協調內部控制相關工作。通過調研、考察，該單位聘請天職國際會計師事務所作為內部控制體系建設咨詢機構，湖南九華軟件有限公司作為內部控制信息系統建設單位，形成推進內部控制建設的合力。
二、分步穩妥實施
按照五個階段，分步實施內部控制建設工作。
第一階段：組織發動及業務事項調研階段。主要是組建工作機構、形成工作方案，廣泛深入進行宣傳發動，調研組織結構、管控模式現狀，初步完成組織架構和管控模式設計，調研現有業務事項和經濟活動，形成業務事項和經濟活動清單等工作。
第二階段：風險評估與管控設計階段。主要是在現狀調研的基礎上，查找內控設計與執行兩個層面存在的缺漏之處，形成辦公廳內控調研分析報告；根據《內控規范》等法律法規的要求，結合辦公廳經濟業務管控特點，對辦公廳的各項經濟業務進行管控設計，制定各項經濟活動的管控流程、管控措施、責任崗位和審批權限，明確各項經濟業務活動的管控標準和規范要求。
第三階段：業務流程規范與配套設計階段。主要是梳理業務流程，描述流程圖；修訂完善配套規章制度，形成《內部控制手冊》；開展內控信息化配套方案設計。
第四階段：內控信息化建設階段。以用友U8管理軟件為平臺，結合本次內控建設形成的成果文件，將內控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統中，從而實現內部控制的系統化與常態化。
第五階段：評價總結階段。對內部控制信息系統進行試運行，及時進行風險測試，反饋執行中的問題，牽頭部門及時研究、提出應對措施，修改完善《內部控制手冊》。試運行1個月后，抽調人員組成《內控規范》檢查驗收小組，對內控制度建立健全情況、各項制度的可行性、合理性、合法性進行檢查、驗收，在此基礎上編制年度內部控制自我評價報告。
目前，前三階段工作基本完成，第四、第五階段工作正在進行。
三、突出工作重點
資金是一切經濟活動的起點，實物是各項經濟活動開展的直觀表象。結合單位實際，緊緊圍繞“資金流”、“實物流”開展內部控制建設。首先，梳理完善規章制度，形成1項制度、12項管理辦法、6項管理細則的財務管理制度體系。其次，梳理完善業務流程和業務單據，形成93項業務流程和47張業務單據，形成預算管理全口徑、收支管理全方位、資產管理全過程的內部控制規范體系模型。再次，界定四層決策權限。通過梳理現有各項經濟業務的決策權限，識別并構建“處室負責人、分管廳領導、廳主要負責人以及廳黨組”四層決策體系，使各層級審核重點更突出，審核事項更明確，權責分配更清晰。做到該管的管好，不缺位；不該管的不插手，不錯位；超出權責權限范圍的，不審批，不越位。
四、構建信息系統
內部控制的管理理念、機制和制度，需要信息系統這一載體才能落到實處，實現對經濟活動控制的自動化、實時化、常態化，降低人為因素影響。在內部控制建設過程中，該單位堅持信息系統建設與制度設計互為支撐，通過與湖南九華軟件有限公司合作，以用友財務軟件預算指標系統為核心，結合網上報銷系統、表單控制系統，將經濟活動事項、預算指標、費用標準、會計核算科目關聯起來。每一項經濟業務報銷時必須先選擇預算指標，無預算指標不能報銷費用；已有費用標準的經濟業務超標準報銷時系統自動鎖定最高上限標準，超過部分無法填報；報銷結束后系統自動生成會計憑證。通過信息系統真正做到先有預算后有支出，嚴格按既有標準報銷費用，會計核算科目規范統一，爭取在2017年開始啟用信息系統。
五、不斷完善補充
通過內部控制建設，該單位初步達到“分得清、管得住、職責明、決策易”的目標效果?！胺值们濉?，即通過對現有的經濟活動和業務流程進行系統的梳理，建立經濟活動和業務流程目錄，清晰劃分經濟活動的各個環節和步驟；同時通過對辦公廳的經費支出項目進行系統的梳理，建立細化的經費支出分類科目表，使各項經費支出一清二楚?！肮艿米 ?，依據相關的法律法規，結合辦公廳的管理需要，對于辦公廳的每一個經濟業務流程、每一項經費支出，建立細化的管理制度，實行標準的控制手段，采用程序化的處理過程和規范化的處理表單，實現用制度管事、以流程辦事的目標。“職責明”，明確每一項經濟業務流程、每一項經費支出的責任崗位、審核審批權限，形成各司其職、各負其責的經濟活動管理體系?！皼Q策易”，由于每一項經濟活動均建立了明確的制度和流程，經濟業務的每一個環節均明確了責任崗位，同時通過信息系統將內控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統中，從而實現內部控制的系統化與常態化，實現數據、信息的實時更新和自動統計分析，為領導決策提供數據支持。
同時，內部控制是一個循環往復、不斷優化完善的過程，是一項非常實在、具體的工作。下一步，該單位將進行內部監督檢查和自我評價，針對檢查和評價過程中發現的問題，對相關制度、措施和程序進行調整、改進，使各項制度、措施和程序能夠適應新情況、新問題，在經濟活動風險管控中持續發揮積極作用。
