文 王士民 王延巖
本流程規(guī)定了物業(yè)公司風(fēng)險內(nèi)控管理、重大事項決策管理、投訴舉報管理等工作的流程，旨在規(guī)范公司內(nèi)部監(jiān)督的具體流程，避免或降低公司在內(nèi)部監(jiān)督工作中存在的風(fēng)險。
風(fēng)險評估管理
(一)概述
本部分規(guī)定了物業(yè)公司風(fēng)險的識別與評估、風(fēng)險控制措施的確立、剩余風(fēng)險的認定、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立與管理、風(fēng)險管控效果的評價等工作的程序，旨在規(guī)范風(fēng)險評估工作，相關(guān)制度包括《內(nèi)部控制管理辦法》。
(二)風(fēng)險控制矩陣
1.風(fēng)險管理規(guī)范
風(fēng)險事項描述：公司未制定風(fēng)險管理規(guī)范，未能對公司內(nèi)外部風(fēng)險進行有效識別，或者缺乏風(fēng)險應(yīng)對機制，可能導(dǎo)致無法及時發(fā)現(xiàn)和處理各類經(jīng)營風(fēng)險，給公司帶來重大損失。
風(fēng)險控制措施：物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》以及上級集團關(guān)于內(nèi)部控制風(fēng)險管理的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定《內(nèi)部控制管理辦法》，以規(guī)范公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行情況的全面評價工作，促進管理水平的提升。
風(fēng)險控制痕跡：《內(nèi)部控制管理辦法》文本。
2.風(fēng)險識別與評估
風(fēng)險事項描述：公司未對所面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險進行識別和評估，可能導(dǎo)致管理層因風(fēng)險分析失效而作出錯誤的風(fēng)險應(yīng)對策略，無法及時降低各類風(fēng)險尤其是重大風(fēng)險。
風(fēng)險控制措施：公司應(yīng)明確內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控設(shè)計和運行有效性確認程序、內(nèi)控缺陷確認標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控評價計劃(方案)的制定與審批、年度評價的組織與實施、評價報告的認定與評級結(jié)果的考核;同時，公司應(yīng)在全面評析運營架構(gòu)的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險應(yīng)對為導(dǎo)向，確定需要重點評價的業(yè)務(wù)管理活動、重要流程環(huán)節(jié)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
風(fēng)險控制痕跡：公司風(fēng)險識別與評估手冊。
3.內(nèi)控機制運行評價
風(fēng)險事項描述：公司未能定期開展內(nèi)控運行評價，可能導(dǎo)致風(fēng)險應(yīng)對措施失效(不準(zhǔn)確、不合理、滯后)，給公司造成損失。
風(fēng)險控制措施：人力資源部每年牽頭組織開展一次內(nèi)控評價活動，對公司內(nèi)部控制的有效性進行全面分析評價，形成評價結(jié)論并出具評價報告;公司黨政聯(lián)席會議對評價過程和系統(tǒng)方法進行監(jiān)督檢查。
風(fēng)險控制痕跡：年度內(nèi)控評價報告及相關(guān)評價工作底稿。
重大事務(wù)決策管理
(一)概述
本部分規(guī)定了物業(yè)公司重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金使用(俗稱“三重一大”)等重要事務(wù)管理、監(jiān)督等工作的流程，旨在規(guī)范重要事項決策管理，相關(guān)制度包括《貫徹落實“三重一大”決策制度的實施規(guī)定》。
(二)風(fēng)險控制矩陣
1.重大事務(wù)管理規(guī)范
風(fēng)險事項描述：公司未制定“三重一大”管理規(guī)范，缺乏對重大事務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的識別與認定，未形成職工參與、專家咨詢和集體策議相結(jié)合的決策機制程序，可能導(dǎo)致出現(xiàn)違規(guī)決策或越權(quán)、舞弊等行為，損害公司利益。
風(fēng)險控制措施：物業(yè)公司應(yīng)落實集團相關(guān)管理要求，制定“三重一大”決策制度實施意見，以健全完善公司治理，提高經(jīng)營水平。
風(fēng)險控制痕跡：物業(yè)公司《貫徹落實“三重一大”決策制度的實施規(guī)定》文本。
2.重大事務(wù)范圍劃分
風(fēng)險事項描述：公司未明確“三重一大”事項的范疇，可能給公司經(jīng)營者識別“三重一大”事項帶來困惑，發(fā)生越權(quán)或不作為行為，給公司造成損失。
風(fēng)險控制措施：重大事項決策包括貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和上級重要決定的重大措施、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃、公司基本管理制度等;重要人事任免事項主要涉及由公司以任免、審核、委派、推薦和備案等方式管理的中層干部人員;重大項目安排事項主要是重要設(shè)備和技術(shù)引進、重大工程建設(shè)項目;大額度資金運作事項涉及預(yù)算內(nèi)超過公司凈資產(chǎn)10%以上的資金運作等事項。
風(fēng)險控制痕跡：“三重一大”事項范圍劃分規(guī)定。
