2016年5月1日，金融業“營改增”（36號文）正式實施，它標志著金融業已全面進入增值稅時代。“營改增”將對銀行等金融機構的產品定價、銷售管理、投資管理、采購管理、計劃預算管理、費用管理、會計核算、稅務管理、信息系統等各經營管理環節將產生較大影響。金融業應提前做好應對“營改增”的充分準備，梳理和研究因“營改增”給金融類企業管理帶來的變化和影響，并積極采取應對措施，及時進行調整變革，最大程度消除營改增帶來的不利影響，并以此為契機進一步提升企業的整體管理水平和市場競爭力。
繼國家36號文確立金融業營改增基本方案后，2016年12月21日，財政部、國稅總局聯合發布了《關于明確金融房地產開發教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅[2016]140號）（簡稱140號文）及其政策解讀文件。文件在對36號文相關規定進行細化的同時，明確了資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為以管理人為納稅人。雖然部分細則和操作方案尚未明確，但或對資管行業現有生態從增值稅繳納的角度有一定影響。140號文明確了一系列在金融類企業實踐操作中的政策不清晰等事項，并解決了一些營改增實施前期存在的各地稅務機關解釋不一致的問題。
（一）金融業營改增設計與原理解讀
·營改增背景與稅收基本理論解釋
·營改增試點情況介紹
·金融業如何面對營改增政策變化
·營改增對銀行業信息系統的影響
（二）金融業營改增新政（140號文）深度解讀
·36號文、140號文前后政策變化解讀
·資管產品類別如何區分保本和非保本
·為何說保本理財產品存在有重復征稅問題
·申購贖回或期間分紅的稅收處理問題
·關于140號文追溯的問題爭議及解決方案
·資管產品相關的增值稅繳納相關問題
·資管行業繳納增值稅存在問題解讀
（三）金融業增值稅發票管理及風險防范
·發票管理及相關法規解讀
·如何建立發票管理信息系統
·如何防范發票管理風險
