一、農村商業銀行不良貸款成因
1、信貸管理機制不健全
受體制等原因的現實，目前農村商業銀行的管理模式上仍然比較粗放，在管理手段、信貸管理體制等方面缺少一套科學可行的現代管理方法和約束機制。農村商業銀行信貸管理機制與信貸業務的發展脫節，在貸款前對目標企業的調查不嚴格，貸款期間的監督也不到位，貸款在申請、審批、發放等環節的相關手續不完整都影響到貸款的質量，造成不良貸款和信用危機。農村商業銀行在貸款的處理上缺乏健全的管理機制，在處理不良貸款時也缺少行之有效的處理辦法，造成了大量的不良貸款。
2、銀行內控系統欠缺
農村商業銀行人員構成相對簡單，崗位設置上不能達到內部控制要求。農村商業銀行在內控系統的建設和運行上普遍存在欠缺。在貸款由申請到審批到發放再到還款的整個過程中，人為因素的參與過多，對法定程序的遵照缺乏約束。大多數農村商業銀行在內部控制系統的建立上也存在著得過且過的僥幸心理，只是應付上級部門檢查而設置內控制度，系統設置流于形式，不能服務于日常的經營活動。銀行的逐層審批的制度也會造成對貸款處理的延滯，對市場動向反應的不及時，也造成了銀行辦事效率的地下，累計了大量的不良資產。
3、客戶誠信意識淡薄
農村商業銀行的服務對象大多數為鄉鎮企業和中小型企業，此類企業在經營狀況、信用程度等方面相對于大型企業都有所欠缺。中小型企業由于規模較小、技術水平有限、管理水平不高，創造利潤的能力較低。致使中小型企業在貸款的償還上存在困難，資金周轉不良甚至會造成企業的破產，從而造成不良貸款。另外，中小型企業在人員的配備上也存在著薄弱環節，大多不具備較高的財務管理水平。編制的報表不能符合會計準則的要求，不能反映企業真實的財務現狀和經營成果，存在以虛假財務數據騙取貸款的現象。在發生貸款償還時沒有較高的誠信意識，企業破產，法人失蹤的現象頻發。
4、信貸員業務素質參差不齊
農村商業銀行的信貸人員是為銀行吸收貸款的主要力量，信貸人員的素質水平關系著銀行在貸款構成合理與否的關鍵因素。但大多出農村商業銀行的信貸人員業務素質參差不齊，有的信貸員一味的追求貸款數額的增加而忽略了貸款質量的保證，把貸款發放給一些不具資格的企業。信貸員的責任心不強，在發放貸款前未能對企業進行全面準確的評估，在貸款還款期間對企業還款的督促力度不夠。農村商業銀行缺少擁有較高業務能力的專業信貸專家，為銀行提供關于企業還款能力的評估體系。缺少高水平的管理人員，銀行的貸款風險得不到控制，資金的安全性得不到保證。
二、農村商業銀行不良貸款的危害
1、對銀行自身的危害
不良貸款會應縣銀行的盈利狀況，貸款不能及時的收回，會降低農村商業銀行的利潤。不良貸款占用了銀行的資金，銀行不得不投入更多的人力、物力去管理不良貸款，使銀行的經營成本增加。資金的占有也會造成銀行資本創造利潤的能力降低，不利于銀行的長遠發展。同時，銀行的貸款不能及時的收回也會造成銀行在儲蓄業務上的疲態，不能為儲戶制定高回報的理財方式，儲戶收益收到影響，不利于銀行口碑的建立，使銀行喪失競爭力。
2、對金融安全的危害
我國的經濟正處于飛速的增長時期，不良貸款的出現和累積會引發金融危機的產生。不良貸款的大規模發生會導致銀行的倒閉，會引起一連串的效應，造成整個金融環境的改變。不良貸款的增加也會阻礙國家進行金融體制改革的步伐，讓改革處于艱難的境地。我國政府為了提高國有銀行的競爭力，相繼出來了各類政策，包括向國有銀行注資、剝離不良資產等。但仍未徹底改善不良貸款現象。
3、對國民經濟的危害
金融行業的發展直接關系到市場經濟的運行，不良貸款危害著金融行業的發展，間接會造成國民經濟整體的薄弱。農村商業銀行屬于國有銀行，不良貸款對銀行資金的占用需要由財政資金來彌補，這會加大財政的負擔，占用原本屬于社會福利等項目上的財政資金。農村商業銀行在經濟發展中表現的不力會造成整個市場經濟的杠桿作用。
三、農村商業銀行不良貸款管理策略
1、健全風險管理體系
農村商業銀行應建立并完善董事會制度，依法產生董事長和監事長及總經理。在現有董事會的基礎上可以引入獨立董事，維護中小股東的利益。在董事會下設審計委員會，強化審計委員會的職能。加強審計工作，加強審計部門和銀行各部門間的溝通，暢通信息渠道，控制銀行各項風險，保持銀行經營的平穩健康。提高監事會的地位，加強對監事會成員的管理、提高準入門檻。監事會要參與到農村商業銀行的各項決策，提供監督和協助，管理銀行各項事務的開展。監事會的成員必須是業務水平過硬、責任心強的銀行從業人員，監督董事會各項決定的制定和開展，肩負起向銀行股東負責的責任。
2、規范信貸操作流程
農村商業銀行應在制度上規范信貸業務的操作流程，建立一套完整的信貸操作制度。嚴格貸款操作制度，規范貸款手續，在發放貸款前嚴格審查貸款企業的財務現狀、經營情況、未來現金流量和以往的信用情況。改變以往粗放的貸款管理模式，是管理逐漸精細。從源頭提高農村商業銀行發放貸款的質量，對貸款進行分批、分期的發放，更好的結合貸款企業的資金需求，并節省了貸款的成本，并且減少了資金的閑置，提高了信貸資金的使用效率。發放貸款時，要與貸款企業之間簽署嚴格的協議，規定貸款的還款期限和還款方式。加強貸后管理，對不能按時償還貸款的用戶要執行有力的追償并處以一定的罰款。提高銀行信貸員的風險管理意識，加強信貸員責任心建設。加強對信貸員業務水平的培養，提高信貸員的執行力，保障銀行的價值體系和各項制度能夠高質量的執行。
3、建立預警體系
建立一套完善的風險預警體系，設立單獨的部門，專職負責風險的預防和管理，定期及時的向銀行的管理者上報風險反饋信息。建立全方位的風險管理數據庫，加強對數據的管理。實現將企業基本信息錄入后獲得企業貸款風險指數的數據分析方法，使風險的評估更加方便快捷。由風險控制部門整合所有的貸款信息，將銀行實時的風險情況和以貸款客戶為單位的風險情況進行整合，為管理者的決策提供參照。風險預警體系要強調在風險預防和警報上的及時性和準確性，保證對銀行面臨的信貸風險進行提前的預知和及時的處理。
4、完善客戶篩選系統
銀行內部應建立針對客戶的風險評級體系，對提出貸款申請的企業進行風險的評定。把風險評級結果作為向客戶審批貸款額度和還款方式的重要依據。完善對客戶信息的采集手段，確保在發放貸款前可以全方位的了解企業的各項信息，防止企業用虛假的信息騙取貸款。加強與工商、稅務等部門的溝通，了解企業以前年度的經營情況，有效消除銀行和企業之間信息的不對稱，使銀行在整個貸款期間都處于主動地位。（作者單位：湖南桂東農村商業銀行股份有限公司）
參考文獻：
[1] 周夢星.我國商業銀行不良貸款成因及管理策略探索.蘇州大學碩士論文
[2] 何爽.中國農業發展銀行A分行商業性不良貸款案例分析例.西南財經大學碩士論文
