包頭市財(cái)政局
為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院和自治區(qū)關(guān)于盤(pán)活財(cái)政存量資金的有關(guān)要求，進(jìn)一步激活財(cái)政存量資金，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財(cái)政存量資金的通知》（財(cái)預(yù)〔2013〕285號(hào)）有關(guān)規(guī)定，市財(cái)政局集中開(kāi)展了對(duì)全市公共財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、對(duì)外借款、暫存款、行政事業(yè)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)計(jì)摸底工作。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、我市財(cái)政存量資金總體情況
2012年，全市公共財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)33.4億元，其中上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金形成的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)28.8億元，占比86.2%。2013年8月末已支出或清理24.1億元，清理率72.2%。
全市政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)18.2億元，2013年8月末已支出或清理9.5億元，清理率52.2%。
全市行政事業(yè)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金25億元，2013年8月末累計(jì)或清理12.8億元，清理率51.2%
全市財(cái)政暫存款22.9億元，2013年8月末已消化12億元，清理率52.4%。
二、財(cái)政存量資金形成原因
從財(cái)政存量資金構(gòu)成看，絕大部分為上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金，從資金形成看，主要有以下四個(gè)方面的原因。
一是地方政府預(yù)算編制與中央專(zhuān)項(xiàng)資金下達(dá)時(shí)間存在時(shí)間差，易形成項(xiàng)目資金重復(fù)核撥現(xiàn)象。地方政府一般在每年的2月份以前完成本級(jí)預(yù)算編制，并報(bào)同級(jí)人代會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。地方政府在編制本級(jí)預(yù)算的時(shí)候，并不知道當(dāng)年哪些項(xiàng)目中央會(huì)給予專(zhuān)項(xiàng)資金投入，因而只能按照地方承擔(dān)的事權(quán)和重點(diǎn)工作完成預(yù)算的編制、批復(fù)、執(zhí)行。而中央專(zhuān)項(xiàng)資金在下達(dá)地方時(shí)，也不完全了解地方專(zhuān)項(xiàng)資金的安排情況，導(dǎo)致同一項(xiàng)目幾級(jí)政府同時(shí)核撥資金問(wèn)題的存在，往往造成撥付資金超出項(xiàng)目實(shí)際需求，容易形成資金沉淀。
二是上級(jí)預(yù)算安排資金撥付進(jìn)度不均衡，導(dǎo)致某些項(xiàng)目因要素改變無(wú)法執(zhí)行。上級(jí)政府在年初預(yù)算安排對(duì)下級(jí)的轉(zhuǎn)移支付資金，理論上每個(gè)季度的支出進(jìn)度應(yīng)大體均衡。但具體執(zhí)行中，很多資金集中于四季度下?lián)埽瑢?dǎo)致下級(jí)財(cái)政部門(mén)原本安排的某些項(xiàng)目，由于政策調(diào)整、技術(shù)更新等原因，其執(zhí)行要素發(fā)生改變，不得不變更項(xiàng)目資金的用途，使得預(yù)算執(zhí)行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性大打折扣。
三是一般性轉(zhuǎn)移支付偏少，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付仍占主導(dǎo)。通常，上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金在用途上已作了安排，并不構(gòu)成地方政府可調(diào)控的財(cái)力。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金通過(guò)限制資金用途來(lái)確保中央宏觀調(diào)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，但由于上級(jí)政府并不完全了解各地實(shí)際情況，導(dǎo)致有些項(xiàng)目不夠花，有些項(xiàng)目花不了，極大降低了財(cái)政資金使用效益。例如2004年上級(jí)安排我市某技改專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目1,400多萬(wàn)元，由于技改項(xiàng)目未實(shí)施，形成歷年結(jié)轉(zhuǎn)，直到2012年經(jīng)上級(jí)審計(jì)部門(mén)批準(zhǔn)才調(diào)劑用于其他項(xiàng)目。因此，只有進(jìn)一步增加一般性轉(zhuǎn)移支付比例，給予地方政府更多靈活支配資金的權(quán)力，才能確保資金使用發(fā)揮最大的效益。
三、盤(pán)活財(cái)政存量資金思路和措施
我們認(rèn)為，盤(pán)活財(cái)政存量資金應(yīng)從提升“效率”和“效益”兩個(gè)方面著手，在有保有壓的基礎(chǔ)上，把握“向存量要增量，向增量要效益”的原則，力爭(zhēng)2013年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金比2012年大幅降低。
（一）預(yù)算管理方面
一是要把盤(pán)活財(cái)政存量資金與預(yù)算編制結(jié)合起來(lái)，著力改變資金投向。將財(cái)政存量資金優(yōu)先用于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從源頭上消化和壓縮閑置、沉淀資金。二是抓好厲行節(jié)約，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。按照《關(guān)于堅(jiān)持厲行節(jié)約抓好財(cái)政節(jié)支工作的通知》（包府辦發(fā)([2013]159號(hào))要求，市本級(jí)各部門(mén)2013年“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出，要在2012年決算的基礎(chǔ)上壓縮5%以上。今后五年，市本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排將實(shí)行零增長(zhǎng)，且嚴(yán)格控制年度內(nèi)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算追加。三是要把加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度作為重要抓手。對(duì)年初預(yù)算已經(jīng)安排的項(xiàng)目要抓緊組織實(shí)施，加快資金撥付，盡快形成實(shí)際支出；對(duì)已經(jīng)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目要督促加快項(xiàng)目審核和資金支付，減少資金滯留。同時(shí)，市財(cái)政局正在研究制定《包頭市本級(jí)財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)管理辦法》，待聽(tīng)取各方面修改意見(jiàn)后，報(bào)市政府批轉(zhuǎn)執(zhí)行。該辦法對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的報(bào)批和管理等程序做出詳細(xì)規(guī)定，將有效規(guī)范和減少財(cái)政資金沉淀。四是積極探索預(yù)算績(jī)效管理模式，使預(yù)算管理導(dǎo)向從重投入向重產(chǎn)出轉(zhuǎn)變。預(yù)算單位使用財(cái)政資金要牢牢把握“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”績(jī)效管理理念和模式，提高資金的使用效益。五是創(chuàng)新財(cái)政結(jié)余和超收使用機(jī)制，大幅提升財(cái)政存量資金的使用效益。我市已在全區(qū)率先設(shè)立了市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，按照相關(guān)管理辦法要求，將支出凈結(jié)余和超收收入儲(chǔ)備起來(lái)，利用其“蓄水池”功能，充分發(fā)揮其穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、應(yīng)對(duì)重大自然災(zāi)害等公共突發(fā)事件的調(diào)節(jié)作用。
（二）國(guó)庫(kù)管理方面
一是落實(shí)國(guó)庫(kù)集中支付制度，真正實(shí)現(xiàn)事前事中有效控制。將所有預(yù)算單位的財(cái)政資金全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系管理，不斷擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍和比例，防止部門(mén)和單位對(duì)財(cái)政資金的擠占、挪用和截留。二是清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，按照中央、自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，通過(guò)精簡(jiǎn)壓縮專(zhuān)戶(hù)數(shù)量，進(jìn)一步強(qiáng)化專(zhuān)戶(hù)資金管理，避免資金在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)閑置、沉淀。三是清理消化歷年暫付款掛賬，該核銷(xiāo)的要按程序盡快核銷(xiāo)，違規(guī)占用的要及時(shí)清理，該收回的要及時(shí)收回。
