社會的發展使得動產抵押的方式成為了目前抵押的主要形式，而動產浮動抵押已經成為了當前人們采用最多的方式，因此其抵押擔保形式也成為了目前擔保領域向前發展的主要趨勢。目前來說，其在擔保方式上位企業提供了更加寬闊的選擇余地，對于中小企業來說更方便其融資。另外，該種擔保方式在我國的實際應用情況也較為良好，不過仍舊需要注意其中存在的一些問題，文章在下面的內容中針對動產浮動抵押擔保展開探討。
1 現況概述
在抵押方式上浮動抵押不同于其他的抵押方式，主要指抵押人將自己的財產，這里可以是全部財產也可以是部分財產，可以是現在的財產也可以是將來的財產，通過設定擔保的方式進行抵押。其主要特點有：擔保所使用的物資可以是抵押人現在的財產也可以是將來的財產；抵押物字的狀態處于變動中；抵押關系結束前抵押人仍舊可以繼續對自己的財產進行經營。該種抵押方式中擔保財產的分量被有效增加，并且其在滿足融資需求的同時還能夠對該財產進行繼續經營。很長的一段時期中，我國銀行擔保主要依賴的是不動產，這種擔保方式對我國的經濟發展極其不利，主要表現為：將擔保資源范圍和信貸環境縮小了，使得信貸關系緊張；其次，由于不動產成為了擔保的主要條件，所以金融風險隨之提高；最后，一些農戶以及中小企業無力貸款。所以針對這一狀況，很多銀行便開始著手研究一種新的抵押擔保形式，即動產浮動抵押擔保，這一方式經過實踐發現其效果良好。從銀行的角度出發，動產浮動抵押擔保使得其業務品種更加豐富，使得銀行的收益率以及信譽額度不斷的增加；而從農戶以及中小企業的角度分析，其融資以及貸款的難度減小了。并且由于該種方式所設立的動產主要為不容易變動的財產，對信貸風險的有效降低。
2 風險分析
由于該種擔保制度具有特殊的屬性，在進行抵押物資評估的過程中，沒有辦法對進行抵押物資的價值準確的評估和預測。這是由于進行抵押的物資屬于動產，其在流動性、浮動性以及集合性上較強。所以針對該類物資在抵押時需要注意的問題在下文中進行探討，分析如下。
2.1 物資所有權分析
在抵押時，針對進行擔保的物資必須明確其所有權，銀行不能夠為權屬不明確的物資辦理抵押貸款。不過實際的應用中很多借款人將已經出售的物資拿出來進行抵押，或者其物資已經預售，這些都不能夠作為抵押所用的動產。還有一些人，提供的物資不具有合法的發票，也不能夠作為抵押所用的動產。
2.2 抵押物資范圍分析
就目前的抵押擔保行為來看，它是還款行為的第二種有效方式，關于抵押品（抵押物）是否能夠變現的問題和能力直接關系著能否收回貸款的行為。現階段，從大多浮動貸款業務的種類來看，其大部分都屬于存貨浮動抵押。這些抵押品包含了原材料、半成品等，類似于蜜柚、竹膠板、茶葉等，這些抵押品具有很大的流動性，企業可以進行隨時消耗和出售；而且這些抵押品大多具有多個存放地點，同時存貨量很大；還有這些抵押品因為品種繁多，導致保管和存放要求不同，增加了存放難度，而且這些抵押品容易貶值，不利于銀行監管。這種種原因都導致無法準確的進行檢查核實。
2.3 抵押物資價值分析
銀行進行發放貸款時，首先要對抵押品（抵押物）進行價值評估，然后根據評估值確定貸款額度。關于存貨浮動抵押，企業的存貨價值影響著銀行的貸款額度。同時，由于當地的工商管理部門在對存貨進行價值評估和登記的時候，沒有嚴格進行價值評估，只是簡單的依照企業的存貨清單進行抽查，然后進行估算，準確率偏低。現階段，關于企業存貨評估有兩個重要問題：第一，沒有規范的存貨評估標準；第二，在進行存貨評估的時候，沒有嚴格的評估程序。目前，在國內外都沒有完善的存貨抵押品評估數據庫，導致銀行在進行存貨評估時，沒有科學的評估程序和技術手段，只是依靠經驗和主觀判斷，最終使得評估不準確。
2.4 物資登記管理
由于浮動抵押物資具有自身的特性，在進行業務辦理時容易出現騙貸現象，即多頭抵押行為。因此在對存貨進行登記時必須對進行抵押的物品進行驗核。但是一些工商部門僅僅是針對存貨填寫了簡單的登記書，這就為一些企業的騙貸提供了方便，使得其能夠重復抵押。并且這些貨物的穩定性較差，一直在變動中，有些貨物被賣出后，企業沒有予以補充，因此在抵押過程中就造成了空庫，這就無法對貸款提供有效穩定的物質保證。
3 防范措施
3.1 對抵押物資以及擔保對象進行嚴格的選擇
在對擔保物資以及對象進行選擇時，需要進行合理的篩選，利用一些老客戶，這一部分客戶具有良好的合作關系，并且信用和運營狀況較好，具有一定的規模，針對這一類客戶要予以支持。另外，在進行抵押物的選擇上，通常需要對物資的變現能力以及通用能力進行確認，并且要考慮物資的保存以及價值評估。一定要注意的是在進行價值評估時要對其評估登記予以規范，評估機構要給出資格證書、評估報告等相關資料。除此之外還需要對評估方式以及程序予以規范，并且還需要按照相關法律規定，在設立存貨抵押的基礎上，及時的辦理相關抵押登記。
3.2 優先受償
抵押需要設定抵押合同，以此避免最后抵押物歸屬產生爭議，所以，在抵押時必須簽訂合同，并設置一些限定條款，并在抵押合同上對抵押人承諾予以完善。另外，需要進行約定，規定抵押權實現相關條款，銀行需要對該類條款進行規定，明確各種現實抵押權情況，對抵押貸款大小以及風險予以明確。一些特殊情況下，可以通過一些其他擔保在合同中予以約定，從而保證抵押貸款的穩定。并且在進行貸款發放時，要利用多種擔保方式結合的手段，綜合運用各種資產的抵押以及擔保。因為動產浮動抵押與企業的賬款質押之間有一定的銜接和利用，所以銀行可以通過賬款資金對企業的存貨情況進行監督和控制，切實做到“封存”管理。
3.3 建立健全風險監控措施
當前這一階段我國銀行都沒有針對動產浮動抵押的擔保出臺相關的管理辦法，但是隨著社會上針對該類抵押擔保的需求越來越多，很多企業都已經對該動產抵押的管理予以重視。所以針對其建立起標準的制度體系已經成為了當前亟待解決的任務，通過該制度體系的建立健全有效對動產浮動抵押進行規范和監督，抵押時不但要進行抵押協議的簽訂還要由第三方進行監督。
4 結束語
從上述分析中可以看出，通過對動產進行浮動抵押的形式進行擔保已經成為了目前我國實行的擔保方式中較為廣泛的方式之一。因此需要對其擔保過程中的風險進行分析，并對其進行有效防范，為我國信貸以及融資創造更加有益健康的環境。
參考文獻
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