我國從1999年就開始注重商業銀行的不良資產問題，專門成立了中國長城資產管理公司、中國信達資產管理公司、中國華融資產管理公司和中國東方資產管理公司，一次性剝離和收購國有商業銀行不良資產1.4萬億元。雖然我國一直加強對商業銀行不良資產的管理，但收效甚微，商業銀行仍然存在大量的呆賬、壞賬，如能良好的化解不良資產帶來的問題，將有效的促進商業銀行的進一步發展。
1 我國商業銀行不良資產現狀
目前，我國商業銀行不良資產數目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產，另一方面不良資產的數量還伴隨著商業銀行的經營而不斷增加。總體來看，我國商業銀行不良資產的現狀主要表現在：
1.1不良貸款率高
我國商業銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產管理公司剝離不良資產，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產生的危害仍影響著商業銀行的發展。
1.2信貸資產風險大，銀行得不得保障
伴隨著經濟的發展，我國商業銀行信貸業務快速發展，成為了商業銀行的最主要業務。由于其高風險性，一旦企業倒閉、破產，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大
不良資產跟地區的發達程度有著密不可分的關系。往往越發達的地區，企業經營業績較好，不良貸款率較低，而經濟比較落后的地區，企業拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
2 我國商業銀行不良資產的成因
形成我國商業銀行不良資產的原因是多方面，單單一方面是無法產生這么數目龐大的
不良資產，分析我國商業銀行不良資產的成因，有助于我們從根本上減少不良資產數量，甚至消除不良資產，更好的促進商業銀行的發展。在我看來，商業銀行不良資產的成因主要有以下幾個方面：
2.1政府對商業銀行的干預
在我國市場經濟體制下，政府并沒有完全放開對商業銀行的管制，雖然政府允許商業銀行追逐經濟效益，結合實際情況，謀求自己的發展，但政府仍要求商業銀行要按照政府的意愿提供給指定企業資金，幫助國家開發項目，完成相應的工程。這樣政府的干預導致了商業銀行不協調的發展，增大了風險，形成不良資產。
2.2與我國經濟狀況相聯系
不良資產的形成與我國經濟狀況也有一定的聯系。當我國處于經濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業可以獲得較高的利潤，商業銀行自然可以獲得穩定的利息收入；而當我國處于經濟低迷時期，市場易產生消極預期，企業得不到應有的利益，甚至虧損，則商業銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業銀行自身原因
商業銀行管理不規范也是導致不良資產產生的原因。商業銀行對要進行放貸的企業審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質低下，違反放貸原則，對風險分散控制能力弱，無法正確恰當的處理不良資產等，這些都會累積過量不良資產，阻礙商業銀行業務的擴寬。
2.4我國法治建設的不完善
目前，我國的法律法規不健全，對商業銀行在某些方面仍缺乏相關的立法規定，不能保障商業銀行的利益，這也是不良資產形成的直接原因。除此之外，我國對商業銀行的監督力度還不夠，不能及時發現商業銀行潛在風險，防患于未然。
3 防范商業銀行不良資產的措施
因商業銀行的不良資產有時會嚴重影響了銀行業務的發展，我們應借鑒國外商業銀行成功的經驗，有效的防范商業銀行累積不良資產
3.1正確行使政府職能
政府在扶持商業銀行中有著不可替代的作用，但應給予商業銀行更多的空間，減少對商業銀行的干預，間接調節商業銀行，讓商業銀行自身追求利潤最大化，而不應該強加給商業銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業銀行形成嚴重依賴性，制約商業銀行的自我發展。
3.2加強商業銀行信貸管理
商業銀行的信貸管理是防范不良資產的主要環節。我國的商業銀行應該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業的狀況，掌握比較全面的信息；在貸款中，應該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力；在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規
法律法規是保障商業銀行利益的最好武器。所以我國應建立專門關于不良資產的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業進行嚴厲的制裁，保護商業銀行的權益。健全的法律體系，妥善解決不良資產問題，讓商業銀行健康發展。
3.4加大金融監管的力度
一方面，金融監管應密切觀察商業銀行信貸資產的流動性、貸款結構、存貸比例等各種指標，加大對商業銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業銀行管理人員業績考核范圍。另一方面，也應該提高金融監管隊伍的整體素質，豐富金融監管人員的知識，減少徇私舞弊行為的發生。
3.5提高企業的經營水平
我國商業銀行的貸款最主要發放對象是企業，因此企業的盈利狀況是關乎不良資產多少的主要方面。企業應緊跟時代的發展，健全自身的管理機制，開拓市場，運用先進的科學技術來提高利潤水平，從而可以按時歸還貸款，支付利息。
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【作者簡介】
馮悅，女，1992年9月19日出生 河北省滄州市肅寧人，目前就讀于河北大學經濟學院的金融專業。
