“十強”簡述及背景介紹
從信息化市場和抽樣調研的客戶需求反饋數據分析與推測，海波龍、厚盾、諾亞舟、北京久其、浪潮通軟、廣州品高、用友、金蝶、金算盤、上海復旦天翼，這十家廠商的軟件必將成為中國企業全面預算管理信息化領域的“十強”軟件。當前，無論從產品、技術、服務，還是對用戶的理解，他們都代表著全面預算管理信息化市場的主流，代表著先知先覺。相信，在不久的將來，這十家廠商的全面預算管理軟件會更加引人關注、應用廣泛、受人推崇！目前，它們正在從不同角度，為不同行業、不同企業尤其是大中型企業提供全面預算管理信息化解決方案和服務，他們的辛苦和努力，也逐漸得到了市場和客戶的認可。中石油、華北電網、中國電工設備總公司、京城控股、遼河化工、中國聯通山西分公司，等等，一大批成功實施和簽約的全面預算管理軟件的客戶正源源不斷地朝我們走來，這為我國平穩發展的信息化市場又增添了幾分亮色。
中國企業信息化之路似一條長征路，漫長而又艱苦，當OA、MRP、ERP、CRM、協同軟件、SCM等各種管理和應用軟件紛紛走進企業時，我們仍然看不到信息化的理想效果，仍然進入不了信息化的最高境界。為什么？專家在問，企業在問，廠商在問。不是我們軟件無用，而是我國的企業數量太龐大、需求太復雜；不是我們的產品不好，而是我們的企業行為約束力太差，有章不循，無章可循；不是我們的技術落后，而是我們的企業積累太少、管理制度和管理方法太缺，人治大于法治的現象比比皆是；為了讓企業信息化見效，為了讓企業領導償到信息化帶來的甜頭，全面預算管理軟件將與其它管理軟件分工配合、協同作戰，深入企業管理虎穴，將從“事前、事中預算、過程控制、事后分析、預警決策”等不同的角度切入信息化管理與應用的最深層次，通過集成ERP、財務軟件、OA、BI/KM等系統和數據，實現企業信息化目標。全面預算管理軟件的介入為我國成長的企業信息化市場注入了新的活力。這是一場風暴，是一場產品技術風暴，更是一場運用全面預算管理軟件引發的企業管理變革的風暴。那么，我們到底該如何科學理解企業全面預算管理呢？
首先，預算是企業戰略制定的依據。預算不只是財務部門的工作，經營預算和資本支出預算都由業務部門主導編制，是企業層面的戰略性資源分配。更重要的，預算不再是短期的財務安排，而是長期的戰略細化，是業務戰略的具體落實。預算是戰略導向的預算，是戰略細化驅動的預算，是戰略行動方案依托的預算。預算強調的重點是關注業務單元的長期戰略是否通過年度預算得到落實，現有預算是否支持行動計劃，由此也就有可能避免企業資源分配的無序和企業的短期行為。
其次，預算是企業戰略落實的一把尺子。預算不再是評價的直接對象或主要依據，預算導向的是戰略落實，而業績評價強調的是對戰略執行的檢討，強調財務與非財務等多方面的關鍵業績，反而對預算指標看得不是很重。評價更多地導向超越歷史、瞄準標桿，是自身實實在在的進步和行業領導地位的追趕，而不是引致業務單元通過討價還價來確立容易達到的虛擬標準，更不是誘導經理人刻意爭取預算指標的極小化。
最后，預算是企業業務管理過程的一面鏡子。預算本身評價的淡化使得過程管理更加重要，預算成為戰略導向的過程控制，業務單元不再被靜態的預算目標匡住，重要的是利用預算的動態過程來增進學習、鼓勵問題解決和提高適應性，由此引導企業研究市場和把握市場，優化內部流程。不是因為預算管理而限制自己，而是讓企業根據市場變化來動態調整和實施行動計劃，以適用多變的市場環境，實現戰略目標。
什么是企業績效管理？
企業績效管理是管理理念？還是管理工具？之于海波龍（Hyperion），我們把企業績效管理定位為一套解決方案，他作為連接戰略與計劃的橋梁，監控執行，為領導提供全面的管理分析，從而有效的改善業務績效和財務績效。企業績效管理作為先進的管理理念及解決方案，已經成為了國際大型企業，提高管理水平的有效方式。
目前在中國市場，客戶接受程度最高的企業績效管理解決方案，又具體到兩個方面。其一是全面預算管理；其二是財務報表合并。
何為“易捷“解決方案?
與以往的企業績效管理解決方案動輒數百萬的投資、歷時半年的實施周期相比，國內大多數的中小企業，迫切的需要一套適合價位適中，實施簡易快捷的解決方案。本著對中國市場的高度重視，海波龍（Hyperion）為國內的客戶以及合作伙伴定制了企業績效管理“易捷“解決方案。包括：
全面預算管理“易捷“解決方案
Hyperion Pillar可以提高由下而上和由上而下的預算編制工作的可靠性、效率和速度，從而精簡復雜的、分散的預算編制、計劃和預測流程。Hyperion Pillar鼓勵部門管理人員參與預算編制工作，允許通過迅速的預算調整和財務報告適應不斷變化的市場形勢。因此，管理人員可以擺脫繁鎖的機械性預算處理，將精力集中于增值的報告和分析環節。用戶無需進行任何編程工作，就可以在整個企業中部署Hyperion Pillar，因而它只需要最低限度的IT支持。因為它可以實現分布式的、分散化的決策和規劃，因而能夠適應管理人員在預算編制流程中往往分散在不同地點的實際情況。通過對多種細節的內置支持，用戶可以提交準確反映他們經營情況的預算——因而經營管理人員將承擔更多的責任，并且將進一步參與這個流程。
財務報表合并“易捷“解決方案
Hyperion Enterprise可以簡化收集、合并和報告財務數據的流程，因而可以在一個全球化的業務環境中提高部門財務合并和報告效率。該軟件可以簡化在制作最終財務報告中常用的貨幣轉換、分攤、公司間帳項抵消和調整。它不僅可以幫助財務經理向外部用戶提供財務報告，還能幫助部門管理人員迅速地發現重要的趨勢和變化，從而更快地制定更加準確的決策。Hyperion Enterprise還讓財務經理可以遵守管理層對于報告的時間安排和要求，編制反映法定組織架構的財務報告。
北京厚盾全面預算管理軟件
全面預算，是企業做大做強、精細化管理過程中必不可缺的管理手段。厚盾全面預算管理解決方案可以在預算定額測算、標準成本制定、預算編制申請審批、預算執行審批流程（網上報銷、采購申請、合同支付等與預算執行有關的業務審批流程）、預算執行對比分析等方面協助企業在全員（不僅僅財務人員）、全過程（事前、事中、事后）、全業務（經營收入、支出、籌、投資、財務等多方面）范圍內更好實施全面預算管理。全面預算管理不同于財務軟件的是：財務軟件側重遵循會計制度記錄企業會計行為、而厚盾預算管理軟件則遵循企業實際管理需求、管理企業真實經營過程，厚盾全面預算管理是管理軟件。
厚盾已幫助如下企業實施了全面預算管理，客戶包括：中國國際工程咨詢公司、上海友訊（D-Link）電子、云南冶金集團曲靖有色基地、北京冠京工貿集團、遼河化工集團、江蘇開元科技有限公司、北京加達汽車銷售、維修集團、中國電工設備總公司、中國聯通山西省分公司等。
預算調整
支持部門內預算間調整申請審批、部門內增減預算項調整申請審批、部門內預算額增減申請審批、部門間預算調整申請審批。
支持預算調整中的預算試算、預算模擬分析（可以模擬資產負債表、損益表、現金流量表、指標表）、已執行預算對比分析、指標項跟蹤分析等多種分析。
支持預算基線多版本管理。
預算執行、控制
依靠多種可靈活調整的業務流程對預算的執行過程進行跟蹤、控制：包括采購立項申請審批流程、采購執行流程、借款申請審批流程、費用報銷流程、領用流程、支付流程等，并充分考慮企業受會計制度約束，特設立實際發生數據的補充錄入功能，以便預算管理數據庫能真正成為企業的全面、真實數據反映，從而為企業提供真實、全面的分析。
提供與新中大財務軟件、用友財務軟件等通用財務軟件的接口。
預算分析
提供損益情況差異分析、資產負債情況差異分析、現金流量差異分析、經營收入預算（銷售預算）差異分析以及各種指標的跟蹤、對比分析。
提供自定義的各種預算項目差異分析，并支持按項目的跨部門、跨預算科目的綜合分析。
預算考核
支持平衡計分卡KPI績效考核：支持KPI計分、排名。
厚盾全面預算管理軟件實現了完整的預算管理體系，包括預算編制、預算審批、預算生效發布、預算調整、預算執行控制、預算差異分析、預算考核等完整的一個閉環系統。
厚盾全面預算管理軟件的功能特點
●完全B/S架構，真正實現集團化統一管控
●無用戶數控制、真正支持企業“全員”使用全面預算
●靈活的預算項目設置
●快捷的預算預計指標模擬試算
●作為專業第三方全面預算管理軟件，提供與通用財務軟件數據接口
●網絡化、集中化的業務流程處理
●靈活強大的工作流引擎、完全按企業實際情況進行靈活的流程自定義
●支持自定義的多級責任中心與預算組織
●支持多周期的預算
●支持多種預算模式
●最全面的預算體系
●根據企業實際管理要求靈活定義模擬拆賬規則
●靈活的打印、導出功能
●智能的向導式分析報表
●靈活、安全的權限設置
●具有高可擴展性，滿足企業今后發展的需要
厚盾針對多年為企業實施信息系統所遇到的各種情況，不斷升級、積累，并為客戶提供了基于新中大、用友等多種財務軟件的多種可選擇方案。
支持多種財務軟件
支持國內主流的用友、新中大等多個財務軟件，解除企業必須使用某種類型財務系統的麻煩，并無用戶數限制，方便企業今后升級。
支持靈活的預算項目
預算項目可以與財務科目相同，也可以靈活定義，可以幫助企業實現不同預算階段（粗放預算或精細預算）的預算項目規劃。
快速計算分析出各種預算預計指標
支持模擬拆賬、模擬記賬，可以快速計算出預算的各種預計指標（企業或某個部門到某個時間的損益情況、資產負債情況、現金流量情況等等各種預計指標），便于及時分析預算的合理性。
支持多種實際發生值
預算差異分析時支持多種實際值導入方式：實時比對財務系統或靈活錄入，解決企業各種實際收支不一定完全反映到財務系統的問題。
厚盾全面預算管理的功能特點
靈活的流程控制
厚盾全面預算管理軟件采用國際標準的工作流引擎做為各種流程自定義、驅動的核心，可以根據企業的實際情況靈活改變費用報銷、采購、現金支付等各種流程。
可實現與多種業務系統的集成
厚盾全面預算軟件可以與銷售項目管理、采購管理、庫存管理、人事管理系統等多種業務系統緊密集成，實現預算的事前準確預測、計劃、事中控制、事后分析。
——北京久其軟件行政預算管理解決方案
一、背景
為了深化財政體制改革，建立社會主義市場經濟體制下公共財政體系框架的總體要求，財政部在推進部門預算、國庫集中支付改革的同時，從1999年開始著手規劃建立“政府財政管理信息系統”，又稱為“金財工程”（GFMIS），是國家電子政務十二個重點工程之一。“金財工程”是財政工作信息化和財政管理現代化的必然要求，在本質上是對財政管理的革命，根本的目的是要通過先進的現代信息與網絡技術實現財政的科學管理。預算管理系統是“金財工程”的一個重要組成部分。2006年，在財政部大力推廣“金財工程”的過程中，部門預算管理系統將得到全面建設和推廣，特別是在省級及省級以下財政部門。
預算的編制和執行是一個非常重要又比較復雜的工作任務，在具備了基本的硬件設施和適合的系統環境后，需要考慮的就是選擇一個合適的應用系統，用以配合業務的工作流程，來擺脫工作中重復、繁重的工作。
二、現狀分析
按照預算原則編制行政預算。行政預算要做到合理安排各項資金，本著“一要吃飯，二要建設”方針，在兼顧一般的同時，優先保證重點支出；根據重點性原則，要先保證基本支出，后安排項目支出；先重點、急需項目，后一般項目。項目支出根據財力情況，按輕重緩急順序原則，優先安排黨中央、國務院交辦的事項，符合國民經濟和社會發展計劃、符合國家財政宏觀調控和產業政策的項目。完整性原則，行政預算編制要體現綜合預算的思想。各種預算外資金要嚴格執行收支兩條線管理，所有收入和支出全部納入預算管理。
遵循財政預算改革的總體思路，嚴格執行《中華人民共和國預算法》。細化預算，滿足集中支付對預算編制的要求。適應不同地區財政預算編制的需求。
三、方案介紹
久其行政預算管理是一整套用于財政預算業務管理的信息處理平臺。該系統能夠按照行政預算財政改革的需要，實現由基層預算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經財政部門審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門各項收支的綜合財政工作任務。系統函蓋行政預算，預算執行等財政預算處理的各個主要環節，并且能夠按照各業務環節處理信息的先后次序，相互依賴關系，實現全面的信息共享，同時保證數據的一致性，滿足各級領導和預算，國庫等綜合管理部門對數據進行大口徑統計，分析的需求。
（1）“收支兩條線”思路的體現
（2）申報流程管理
（3） 企業版與財政版實現整合
（4） 針對項目預算的設計
（5） 審核
（6） 決算管理系統
（7） 個性化設置
——北京諾亞舟全面預算管理解決方案
全面預算管理是企業進行戰略實施和管理控制的主要手段，也是企業財務管理的重要內容。作為企業老板、財務負責人或預算負責人，以下問題一定經常遇到: 管理層難以進行權限控制、數據安全性沒有保證、各部門在編制過程中難以有效協調、配合。而采用專業預算軟件實現預算管理全過程的信息化正成為趨勢，這對于提高預算管理效率、強化預算管理效果將有重要作用。
諾亞舟全面預算系統是專業預算管理軟件，實現了從方案定義、預算編制、預算分析全過程的信息化，大大提高了企業全面預算管理的效率，改善了全面預算管理的效果。諾亞舟全面預算系統在設計上充分考慮了企業全面預算管理不同于會計核算的專業特點，把業務預算和財務預算有機地統一在軟件中，真正實現全面預算管理的信息化，而不僅僅是財務軟件中財務預算的信息化。諾亞舟全面預算系統保留了Excel靈活的表格處理和運算功能，用戶能夠靈活定義預算的編制表格、計算關系和差異分析。諾亞舟全面預算管理方案具有以下功能：
1. 設置預算目標，并對目標進行層層分解。
2. 設置預算方案：既包括業務預算，如銷售預算、生產預算，也包括財務預算，如利潤預算、現金預算等。
3. 設置各專業預算的預算項目（科目），既包括財務科目（項目），也包括非財務項目、銷售量、采購量等。
4. 設置預算對象：部門、產品、材料、項目都可以作為預算對象。
5. 定義預算表項目之間的計算關系。
6. 設置預算的審批流程和權限。
7. 支持編制多套和多個版本預算，實現預算彈性化，支持編制滾動預算。
8. 根據實際執行數據進行多維度預算差異分析，如量差、價差等。
9. 設置集團型企業內部預算的合并或匯總關系。
——浪潮ERP-BPM與集團財務預算管理解決方案
1．集團企業業績管理重點、難點分析
1．1問題概述：
長期以來，業績管理一直是困擾企業尤其是企業的難題。如何做到使業績管理與戰略規劃、薪酬系統掛鉤，切實執行集團的戰略，最大限度的發揮各公司的積極性和創造性，及時解決集團管理中的問題，提高工作效率，并吸引到高層次的人才，是決策者首先需要考慮解決的。
在企業業績管理中面臨的主要問題是：
如何將集團企業的戰略目標分解為各成員單位具體的關鍵績效指標，并落實到部門與個人，成為企業績效管理的難點；
通過對業績的過程管理達到對各種業務的控制。如存貨高低、應收款的周轉率、資金、銷售等業務。
根據設置的標準指標值對異常的指標進行及時的了解來防范公司的各種風險以達到前瞻控制；
無法根據設定的目標，進行全面的計劃與預算，充分調配企業的各種資源以發揮其最大價值，并制定相應的行動方案，確保集團戰略目標的可操作性；
缺乏有效的監控保障，實際關鍵績效指標與計劃關鍵績效指標的差異，難以實時對比，以便于采取相應措施，保證分子公司的執行與集團公司的整體戰略目標一致；
往往局限于財務指標的考核和單體企業的考核，忽略非財務指標考核，并與集團的戰略發展脫節；
建立有效的薪酬及激勵系統，以吸引及保留高素質人才，發揮員工積極性，建立價值創造和業績至上的企業文化；
怎樣完成從業績衡量到業績管理的轉變，從而提升集團整體的管理能力，以更好地執行能增加股東價值的戰略。
2． 方案概述及框架
業績評價不是一項孤立的管理活動，它必須與企業管理流程中的其他管理環節、手段、方法密切結合，也就是要與業績評價環境相適應。
無論企業采用何種業績評價模式，最終都是為了實現企業的目標。因此，我們分析的起點定位于企業目標的制定。企業整體目標可以進行分解，如可以分解為部門目標和個人目標。長期目標可以被分解為中期目標和年度目標。實現年度目標的最有利工具就是全面預算管理。年度目標要轉化為不同部門的具體行動，也就是說，各個部門要編制出業務預算，然后通過匯總形成財務預算。在預算的編制過程中，各個部門和員工將目標轉化為業績評價指標和評價標準，這自然為業績評價打下了良好的基礎。當然，對預算執行情況的評價也是全面預算管理的題中之意。評價結果不但為管理者提供了改進管理的信息，而且也成為激勵的依據。
綜上所述，我們可以構建出這樣一個管理流程：戰略目標制定與分解→全面預算管理→信息系統→業績評價→激勵機制。具體如圖所示。
戰略目標管理
目標管理理論主要包括:1.企業必須制定明晰的整體目標。凡是其業績影響企業組織的健康成長的所有方面，都必須建立目標。2.每個經營者都要根據整體目標設置各自的目標，并實施自我控制。3.基于以上兩點，企業才能推行分權管理和業績評價。
早期的目標管理只是作為組織成員業績評價和激勵的一種手段，最新的發展則是把組織的戰略計劃等均納入目標管理體系之中。目標管理過程包括三個主要環節:1.組織總目標設定;2.組織總目標的分解;3.目標完成檢查和業績評價。如圖所示。
產品特點與應用效益
業績管理系統的應用，尤其是先進的平衡計分卡的成熟應用，相對于簡單的比率分析以及財務指標而言，具有非常顯著的優點。它將公司為增強競爭力而應辦的事項中看似迥異的部分同時反映在一份管理報告中，迫使決策者把所有的重要績效指標放在一起考慮，從而使其能注意到某一方面的改進是否以犧牲另一方面為代價，從而減少了次優決策。平衡計分卡的優勢使其成為戰略管理的一種有效工具，具體而言，平衡計分卡可以在戰略管理的以下環節發揮作用。
有形價值分析
1．財務效益
從應用發現，本系統能創造巨大的收益，數量和質量上的收益彰顯了BPM的價值，主要的收益表現在業務績效的提升、運營成本的下降、客戶關系的改善等方面。
1）．由于對人員能力的不斷培養，增加了員工的相關能力，從而可以提高客戶的滿意度來購買公司的產品。
2）．生產力收益：由于時間耗費少使得效益提高， 比如：生產力提升、重新部署人力資源、總人工數減少。
3）． 企業流程加強：在應用軟件的支持下，企業流程進一步轉變，由此創造了收益，這些轉變包括管理框架調整、核心競爭力的加強、流程優化等。
2．管理質量改進的收益
通過綜合管理水平的提升來降低集團和公司、各個公司之間、各個公司內部、各個公司與外部利益相關者的業務處理的成本節約，從而持續改進管理的能力，使整體效益最大。
改善決策：系統使企業可以直接根據業務變化制訂決策。對這樣的決策，我們更有信心。因為決策依據的是無可爭辯的事實，決策成為業務智能的直覺反應。這就有利于建立快速而又準確的決策機制。
更好的結合業務目標：業績管理軟件將所有的業務影響因素（人員、作業、決策、任務、戰略等）都納入系統、并引導這些因素同時朝正確的方向前進，因而有助于特定目標的達成；業務分析系統減少了企業內部摩擦，保證整個企業更快的向共同的目標邁進。
通過業務的協作處理來降低企業的各項運營成本。能有效的對價值鏈進行管理，處理好各個業務在運作中矛盾，降低內耗。
改進企業績效：引進企業分析可對績效產生積極的影響：提高邊際利潤，減少成本，可以達到更好的存貨管理。
改進業務透明度：改進業務可見度可以使企業將更多的注意力投入到業務本身，借助分析系統的數據展開更深入的分析，業務分析系統還提高了我們對各種業務與利潤關聯關系的認知水平——業務可見度排除了決策時的猜測性推斷，使正確決策的概率大大增加。
持續改進：系統可持續改進業務流程。組織很驚奇的發現部署應用軟件之后，企業的變化并沒有停止，企業各部門要求增強能力，流程被改進，變化在繼續。這樣的改進雖然受企業的適應能力的限制，但仍然有利于企業的發展。
無形價值分析
1）．和戰略的結合
平衡計分卡四個角度的內容設計，有助于經理們就組織的使命和戰略達成共識。諸如“成為出類拔萃者”、 “成為頭號供應商”或者“成為強大的組織”之類的豪言壯語很難轉化為具有行動指南意義的業務術語，而平衡計分卡將組織的目標和戰略細化為客戶、內部程序、創新與學習和財務四個方面，形成一系列為高層經理認可的測評指標和目標值，充分的描述了為了實現企業的長期戰略目標應當注意的成功推動因素。
2）．促進溝通和聯系
平衡計分卡使經理能在組織中對戰略上下溝通，并把它與各部門的目標聯系起來。在傳統的業績評價方法中，對各部門根據各自的財務業績進行測評，個人激勵因素也只是與短期財務目標相聯系。平衡計分卡使經理能夠確保組織中的各個層次都能理解長期戰略，而且使各部門和個人目標與之相一致。
3）．輔助業務規劃
平衡計分卡使公司能夠實現業務規劃與財務規劃的一體化。在變革的環境中，幾乎所有的公司都在實施種種改革方案，每個方案都有自己的領導者、擁護者和顧問，都在競相爭取集團的時間、經人員和資源支持。集團領導們發現，很難把這些不同的新舉措組織在一起，從而實現戰略目標。這種狀況常常導致各個方案實施結果都令人失望。但是，當他們利用依據平衡計分方法制定的戰略目標作為分配資源和確定優先順序的依據時，他們就會只采用那些能推動自己實現長期戰略目標的新措施，并注意加以協調。
4）．增強戰略反饋和學習
平衡計分卡賦予公司一項新的能力，即戰略性學習的能力。現有的反饋和考評程序都注重公司及其各部門、雇員是否達到了預算中的財務目標。當管理體系以平衡計分法為核心時，公司就能從另外三個角度，即顧客、內部流程和學習與發展，來監督短期結果，并根據最近的業績評價戰略實施情況。因此，平衡計分卡使公司能夠修正戰略，以隨時反映學習所得。
實務中，很多公司在最初實施平衡計分卡時，并沒有打算開發新的戰略管理體系。但在每家公司中，高級經理都發現，平衡計分卡為許多關鍵的管理程序，如部門和個人的目標設定、經營規劃、資本分配、戰略新舉措，以及反饋與學習等等，提供了一個框架，從而也提供了一個中心。通過建立平衡計分卡，高級經理們發動了一場變革，遠遠超過了最初的僅僅擴大公司業績評價指標的想法。如果僅僅將平衡計分卡作為一種業績評價措施，而不與公司的其他領域相聯系，可能收效甚微，可是，當公司擴大平衡計分卡的適用范圍時，它將成為一體化的、循環往復的戰略管理體系的基石，實現管理程序的協調，并將整個組織的力量集中與實施長期戰略方面。
5）．更好地服務于客戶，提高客戶的反應速度。
6）．通過對標準的設置管理，及時發現公司管理中的潛在風險。
在系統對偏離標準很大范圍的業務是隨時進行自動報警，從而來控制集團面臨的所有可控風險。
5． 典型客戶：大慶石油管理局
１） . 集成現有系統資源。能將企業現有的數據和應用無縫地集成到一起，無需重新開發，從而有效地保護原有投資。
２） . 高度的適應性。能適應企業新的人員和部門的調整和變化，滿足企業業務調整和擴張的要求。
——廣州品高財務預算管理解決方案（Bingo FBM）
應用背景：
企業在分析預算執行情況時，如果僅將預算值與執行情況進行簡單的比例計算，而沒有對預算差異進行深入的、定量的分析，難以確定預算差異產生的原因，無法把預算執行情況與企業經營狀況有機的聯系在一起。但企業的業務流程復雜，高層管理人員不得不應付大量日常審批事務。而且大量的手工工作量造成審批程序復雜、周期長，無法適應復雜多變的經營環境要求。財務部門在對支出審批上不能起到有效的監督作用。通過實施全面預算管理系統可以根據復雜多變的條件對預算作出全面的調整支撐和分析管理。
方案特性：
1．預算的編制支持與動態調整
根據企業不斷變化的業務，支持基于業務指標的預算編制及調整管理。特別地加入考核指標動態調整功能，可以根據業務、年月、成本等動態調整預算，以適應復雜多變的經營環境要求。
2．預算對比及分析功能
對預算進行年度對比分析、差異原因分析；特別對預算差異進行深入的、定量的分析，把預算執行情況與企業經營狀況有機的聯系在一起。對于分析結果可以導出為Excel表格。
3．安全、方便的自定義報表工具
開發自定義報表工具，讓業務人員無需任何的編程和開發知識，都可以自行設計和產生各種業務報表；
報表設計工具
報表設計界面與microsoft Excel 相似支持：行統計條件、列統計條件、列統計方法、全表統計條件，Excel公式
統計方法設定：在報表列上設計統計公式
統計條件設定：
•可以在報表行和列上同時設計統計條件，報表設計工具列出指標及可能的條件，為用戶提供方便。
•多個統計條件可以采取“且”“或”“非”等邏輯關系聯接起來
對Microsoft Excel 的支持：
•報表設計工具可以直接導入使用Microsoft Excel 編輯并保存的文檔
•報表設計完成后可以導出為Excel 文檔
應用項目：
•南航財務全面預算管理系統
為了加強南航預算管理工作和完善內部控制制度，由品高軟件負責開發的南航財務全面預算管理系統（簡稱FBM）在南航正式投入使用。FBM開發成功并及時投入使用，為適應企業發展信息化大趨勢，進一步提升南航預算管理工作的水平將起到積極的作用。 該系統主要包括了預算編制、預算調整、預算分析等功能模塊，并將公司的業務預算、收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等全部納入了系統管理。FBM為公司、各單位（部門）提供了一個高效率的辦公平臺，能夠彌補手工操作所帶來的不足，大大減輕了財務人員和業務預算人員的工作量，并滿足了公司、各單位（部門）預算數據的存儲、查閱、傳遞和交換的需要。據估計，該系統在國內屬于領先水平，在各航空公司中更是遙遙領先，它的投入使用將進一步促進南航信息化發展。南航股份公司從實行全面財務預算管理以來，已經建立了一整套預算管理制度及較為完備的預算組織體系，預算管理水平在不斷提高。 用戶對該項目的總體評價為：“該系統處于國內領先水平，在各航空公司中遙遙領先！”
用友財務與預算管理軟件
財務會計
主要包括總賬、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產管理、報賬中心、網上銀行、公司對帳、票據通、UFO報表、現金流量表、財務分析等模塊。這些模塊從不同的角度，實現了從預算到核算到報表分析的財務管理全過程，可以充分滿足企事業單位對資金流的管理：
• 總賬是財務會計系統中最核心的模塊，企業所有的核算最終在總賬中體現；
• 應收款管理、應付款管理主要用于核算和管理企業銷售和采購業務所引起的資金的流入、流出；
• 工資管理完成對企業工資費用的計算與管理；
• 固定資產提供對設備的管理和折舊費用的核算；
• 報賬中心是處理單位發生的日常報賬業務的前臺管理系統，能及時提供完整、正確的內部往來款項資料、對外非購銷結算資料，加強對外內部往來款項、對外結算的監督管理，提高工作效率；
• 網上銀行解決了企業足不出戶實現網上支付業務的需求，將收款人信息提交給銀行，銀行按企業要求將款項從企業賬戶劃轉到收款人賬戶；
• 公司對帳提供企業間往來業務的對賬和企業內部之間的對賬；
• 票據通為企業提供現有各種票據的套打、批量套打和打印功能；
• UFO報表生成企業所需的各種管理分析表；
• 現金流量表則幫助企業進行現金流入流出的管理與分析；
• 財務分析提供預算的管理分析、現金的預測及分析等功能。
管理會計
主要包括項目管理、成本管理、預算管理、資金管理、合同管理等模塊：
• 項目管理是以項目管理和成本會計為基礎，滿足出版行業單品核算、建筑行業項目成本核算和工程預算、旅游行業單團核算、科研院所單題核算等需求；
• 成本管理支持品種法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分類法等多種成本計算方法，提供多級成本核算、成本預測功、成本分析等功能，能夠促使企業不斷降低成本；
• 資金管理以銀行提供的單據、企業內部單據、憑證等為依據，記錄資金業務以及其他涉及管理方面的業務；
• 預算管理提供一套從預測、戰略計劃、年度計劃、短期計劃到調整計劃的完整計劃體系，并負責對日常經營業務進行全面指導監控；
• 合同管理主要完成對施工合同的應收應付、收款付款、結算等處理。
集團財務管理
企業財務管理的本質就是：通過對業務行為的計量、分析、評價和施以控制、影響，共同作用實現企業的價值目標。企業集團的財務管理不但包含單一企業財務管理的內容，同時作為集團化經營的考慮，更加側重于資本運動的質量和經營管理制度的貫徹執行。
經過企業實踐和理論總結，形成了以預算管理、資金管理、分析與評價為核心內容，以賬務核算和報表工具搜集財務數據為基礎的管理體系。主要包括集團財務、結算中心、合并報表、行業報表等模塊及行業化的應用方案
• 預算管理(集團版)
實現企業集團整體預算體系建立、預算樣表和預算項目的下發、各單位預算編制、預算執行與控制、預算調整、預算執行上報、預算分析全過程管理。以此形成對管理層，上級管理者對下級管理者進行業績評價和提供激勵政策的依據和約束行為的重要手段。
基于ERP系統上的預算管理，預算數據可以根據業務系統的經營模式和真實歷史數據進行，解決了手工難以處理的大數據量、周期長、復雜運算模型的難于開展全面預算的問題。同時，根據企業的實際經營模式不同，您可以選擇全面預算、財務預算和專項預算幾種不同預算模型。
預算管理對業務各個環節均起到控制和監督作用。例如采購業務的支付必須在資金使用計劃中明確列示具有專項用途的資金才能支付，且支付的額度必須在預算控制的范圍內。
企業級預算管理包含預算編制、預算匯總審批、預算執行監控、預算調整和預算執行分析的全過程管理。其中，每個責任部門以及公司級預算的形成都嚴格遵循權限和數據唯一性的原則，保證企業預算編制結果的完整性。
集團預算較企業級預算，增加了預算體系下達、接收，預算內容的上報審批，以及預算結果的上報匯總過程管理。從而建立了多層級預算管理組織，并充分發揮成員企業的主觀能動性，形成集團統一的經營奮斗目標，將集團發展戰略真正落到實處。同時，預算結果的上報匯總分析，將有助于集團根據實際情況及時調整戰略規劃，或者為滾動預算、下期預算的編制提供依據。
• 集團財務
依托數據抽取技術，將各個分子公司的財務數據對應、清洗、入庫、存儲并進一步支持集團合賬與下屬企業賬查詢。通過數據抽取的方式建立統一的集團賬務數據，將所有集團企業和集團本身的總賬數據合并在一套賬中，方便查詢企業和集團的賬務數據。
• 結算中心
引入結算中心、內部銀行的管理模式，建立與協議銀行的合作。將開戶銀行進行集中，所有資金賬戶必須納入管理的范圍，同時賬戶可以延伸到個人、部門、客戶、供應商和項目，也就是說企業可以將資金管理的對象擴展到業務所有的行為主體。
建立資金預算和使用計劃的監控，通過對分子公司預算和使用計劃的審批、執行監控，結合金額授權支付的內部監控，確保資金合理運用，規避人為操作的風險，減少資金的意外花費和異常流失。
集團企業內部引入資金信用評價體系，通過對資金信用進行評估，建立資金貸款額度控制機制，并據此作為成員企業融資的管理手段。
同時，建立資金使用的計息、內部存款的計息和內部結算答復期限的管理。前者是指內部單位在結算中心存款或者統一通過結算中心融資，結算中心給與相應的存款利息和收取貸款利息，使每個成員企業建立資金成本和資金收益的概念，從主觀上重新審視和改善資金運作，而統一融資可以從貸款規模和付款條件上兩方面發揮集團優勢，降低融資成本。后者是指內部結算的資金劃轉必須在一定時間內完成，使企業集團內部資金拖欠的行為大大降低，加強內部的資金周轉和降低資金成本。
• 合并報表
以最新的研究成果與關鍵算法，在解決集團內多元化投資、復雜控股關系涉及的權益性資本投資、內部投資收益、利潤分配等有關權益類項目的自動抵消，并完成自動合并抵消計算，提供細致到按年、按季度、按月進行合并計算的方法。基于.NET技術開發的WEB應用，不僅可以快速布署實施，而且可以提供在線申報與催報功能。
企業集團通過對樣表格式、報表項目公式和邏輯關系公式的下發，以及對報表權限的管理，可以做到上級單位對下級單位信息傳遞真實性的控制，防止人為扭曲數據。同時，通過網絡的方式傳遞報表，將大大降低人員的工作量和提高工作效率。
對于復雜控股（相互持股）的企業集團，用友公司經過兩年的艱苦開發，聯合專家機構，采用國際先進的等效股權方法，精確地計量集團對每個分子公司的持股比例，從而確認合并范圍。同時，對合并公司入賬收益的計算，該解決方案提供三種計算模型，分別為財政部現行標準（權益法和成本法）、購買日前后分段合并和香港資本市場使用的合并標準。幫助企業集團正確評估自身的財政實力。
——金蝶軟件EAS集團全面預算管理解決方案
客戶需求
預算管理作為企業集團實現戰略執行的管理工具越來越受到企業的重視，但是，企業集團由財務部門主導的預算編制關注點和方法不符合業務實際，業務部門怨聲載道，財務部門唉聲嘆氣；集團和 成員單位缺乏有效的預算監控方法與手段，預算與實際執行情況偏差大，越是預算，集團越是感覺不劃算；集團預算管理的事前控制薄弱，有預算無監控；集團預算執行結果失真，無法進行有效的績效考核……預算編制和控制管理的難點成為了推進預算執行的攔路虎，企業的預算管理委員會和具體的預算部門都感到了工作的艱難。
應用流程
金蝶EAS集團預算管理解決方案幫助企業預算部門實現了集團預算指標的分解、多上多下的預算編制，實現事前預測、事中控制和事后分析，提供了科學嚴謹的全面預算管理體系。
集團預算管理框架和流程
典型應用
建立編制準確、應用靈活的預算體系
金蝶EAS預算管理解決方案具有完善的預算模型，通過已發生的業務數據來預測未來預算數據，并依據經營計劃來編制準確的預算數據；同時通過類似Excel的模版設定，滿足所有集團預算模版的設置和預算編制的需求。
預算模板設置和預算預測
幫助您對所有業務環節進行任意控制設定
緊密集成預算與業務等其他系統，根據業務特點及需要柔性配置業務控制點，及時傳遞預警信息，保證預算有效控制執行。
設置預算控制點
方案特點
完整的預算編制體系，預算模版的靈活設置、下發、數據匯總；
提供豐富嚴謹的預算編制方法和科學的預測公式，提高預算編制效率；
實現預算在各個業務環節的執行與控制，提升執行力；
進行全面的預算執行情況分析，為績效考核提供依據。
金算盤集團全面預算管理解決方案
概述
全面預算是對企業生產經營過程中各類經濟活動計劃的數量表述，是對集團發展戰略和各層級責任的科學量化，是企業控制經濟活動的依據和考核成員單位、職能部門經營業績的標準。
全面預算的作用主要有三：①可以幫助企業改善未來的經營狀況。②是市場經濟下衡量企業業績的標準。③能加強企業內部各部門之間相互協調和溝通。
在我國市場經濟越來越發展的今天，國內許多大型企業集團在不斷發展壯大，同時，也越來越意識到在經營過程中的不確定因素越來越多，產品升級換代越來越快，引進全面預算管理機制顯得更加重要。
由于采用了大量管理會計理論和方法，以及‘全面、全額、全員’的要求，靠手工方式進行全面預算管理是不現實的。金算盤全面預算管理解決方案是在金算盤公司十幾年信息化經驗的基礎上，凝聚了幾萬家用戶在管理和應用中的體驗，進行總結和提煉得來的一套完整實用的信息化管理方法。
應用架構
主要功能
通過對大中小型客戶的長期深入的調研分析，將產品劃分為以下功能模塊，提供集團企業全面預算的全方位管理方案。在模塊設計上，我們始終遵循既有規則又不失靈活的原則，以適應不同客戶采用不同的管理模式的應用。
企業預算流程控制
特點
以vp平臺應用架構為基礎，提供平臺化產品，直接使用平臺工具，快速配置、充分擴展。
以責任中心為預算主體，支持多層復雜管理型組織模式。
引入工作流思想，對預算編制調整進行過程指導，在集團范圍內實現多級審批控制。可以以任何環節為預算起點，實現銷售起點型、生產起點型、專項起點型等多種預算模型。
全面的集團控制參數，實現集中管理、分級控制。
支持預算體系管理，支持集團內跨行業多種預算管理模式。
多預算方案支持，在不同條件下啟動相應預算控制，快速適應市場變化。
支持預算版本管理，在不同版本實現預算數據的動態鎖定，加強集團控制能力。支持n上n下的集團預算管理流程，并可以跟蹤歷史數據。
使用樣表進行預算編制，編制時可以根據公式進行計算；支持固定預算與彈性預算、增量預算與零基預算、定期預算與滾動預算。
提供多種的預測模型、預算模型，使預算管理更加快速、準確、科學、規范。
與傳統的計劃管理有機結合，以經營計劃為起點，使全面預算管理變成計劃管理的實施細則，從科學性、可行性、準確性等方面，保證計劃的切實有效完成。
所有預算數據（預算數、調整數、執行數）都可以隨時導入、導出為文件（Sbk（金算盤）、Excel、XML、Html、Pdf、Txt）。
采用vps統一預警平臺，及時反饋預算執行情況。
采用vps統一控制平臺，實現預算和業務一體化，在業務系統按照預算管理要求進行控制，支持剛性預算和柔性預算。
完美系統集成方案，采用數據交換，實現跨系統的預算控制。
全面的預算分析，提供多種分析模型，預置資產負債預算分析表、損益預算分析表、現金流量預算分析表、預算執行情況分析表、預測分析表、預算預警分析表、預算控制分析表。支持結構分析、比較分析、趨勢分析，提供直觀的圖形分析。
面向角色、面向用戶的全面預算管理門戶，將使用者信息系統功能無縫集成在一起，使用戶工作更加自然流暢。
客戶利益
提高企業管理水平和控制能力
量化發展戰略和各級責任中心的預算責任
復旦天翼預算管理系統解決方案
為了適應現代化企業管理，有效控制企業預算資金的使用，保證企業預算資金的正常籌措，滿足企業正常經營活動的資金安排，易統預算管理系統可以實行從企業資金年度預算到年季月的申請、審批、控制全方位的預算管理；
本系統可以管理控制資金使用，按部門實行年度資金計劃管理，按部門實行年度、季度、月份使用資金申請，審核，審批，控制執行。
年度預算控制：
每年年末各部門（下屬單位）編制申請下年度使用資金計劃。編制方法有“手工方法編制，歷史資料測算，下級部門匯總”三種方法；
年度預算審核：部門經理審核本部門申報全年度資金使用計劃，審核結果自動發送到企業資金管理委員會或最高決策層審批；
審批年度預算，并下達給各個部門（或下屬單位）作為全年資金使用限額，便于全年考核；
預算資金使用執行控制
每月（或年、季度）底，各個部門（基層單位），根據下月工作安排資金使用計劃，編制下月資金使用申請。當然也可以提報預算外或預算追加，各個部門（基層單位）在申報時需寫明每筆資金的使用原因或開支依據，每一筆資金的具體使用等；
各個部門（基層單位）經理審核下月資金預算申請，并自動發送到公司具有審批權限的人員的計算機中；
月度資金預算審批：各個具有審批權限的人員，根據各個部門（基層單位）提報的資金使用申請，參考歷史上該部門（基層單位）的預算資金執行情況和前面審批人審批情況；
預算分析：
按部門列出某月止各部門年度預算限額、預算申請額、預算批準額、預算實際發生額、剩余預算資金；
按年、月份列出某部門的年度預算限額、預算申請額、預算批準額、預算實際發生額、剩余預算資金；
按資金指針列出某部門某年、月份的年度預算限額、預算申請額、預算批準額、預算實際發生額、剩余預算資金；
預算管理系統控制
預算資金審批可以精確到按部門、按資金設置不同的審批方式，為此，可以實現諸如工程資金由工程管理部門參與審批，而工程管理部門又不參與其它資金審批，經營部門由行政管理領導審批，政工部門由政工領導審批等多種審批體制，甚至達到某些資金在A部門是甲種審批，但到了B部門又是另外一種審批方式；
系統中可以設置系統監督員，這樣系統中每一個設置工作必須有系統管理員和監督員兩人同時到場才能完成，避免了一人權力過大，影響企業正常管理秩序。
