摘要：時代出版內控管理體系已初步建成，創造了以風險控制為核心的出版管理制度體系，覆蓋出版產業全過程。
時代出版是以安徽出版集團持有的出版主業資產在全國率先整體上市的文化傳媒類上市公司。2012年，時代出版內控規范體系建設全面展開，凸顯了企業內控管理與出版產業融合的充分性和有效性，顯示了文化產業以強管理推動大發展的新創造、新突破。
強力推動，打造一把手工程。公司將企業內控工作作為2012年頭號一把手工程強力推進，成立了由王亞非董事長任組長的內部控制實施領導小組，公司常務副總經理、財務總監吳壽兵具體抓落實，下設實施工作小組、評價工作小組，聘請內控建設咨詢機構協助開展相關工作，形成了公司主要領導總負責、分管領導親自抓、牽頭部門促落實、相關主體齊跟進的嚴密而高效的組織保障體系，并明確實施工作的時間安排、責任主體和具體步驟，要求公司上下嚴格規定時間、按照規定程序高質量完成內控建設工作。
突出一線，全流程精心實施。內控實施工作是一個細致而艱辛的投入過程，分管領導親臨一線、親自帶隊、率先垂范是確保內控成功實施的關鍵。在分管領導的帶領下，集中利用兩個月左右的時間，組織相關單位和部門連續加班加點、細節監控，按照《企業內部控制基本規范》及相關指引要求，逐一檢查、分析、梳理關鍵業務流程，逐一對照核校、重塑現行內控制度，逐一識別關鍵控制活動，逐一確定重點和優先控制的風險點，逐一整改內部控制缺陷，并按照全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則，以“規范管理、防范風險”為目標，就實施細則初稿進行字斟句酌，力求言簡意賅，通過反復討論和修改，梳理、修訂并編寫出了既滿足內部控制目標要求，又體現公司運營特點的37項實施細則和78項配套制度，規范業務操作、明確崗位職責、強化相互制衡、落實責任追究，逐步形成了健全有效的內部控制體系，為全面實施內部控制進一步夯實了制度基礎。
緊扣專業，創造行業新典范。文化企業的運行管理在意識形態、價值導向、生產流程等方面具有鮮明的獨特性。如何在文化企業實施內控管理？缺少參考資料、缺乏專業認識、沒有實施樣本成為最大困難。內控實施小組深入出版社運營一線，結合國家關于新聞出版法律法規的相關管理規定，發現、發掘出一系列出版產業管理運作的關鍵環節，探索出一條切合實際的運營管控體系，重點管控選題策劃的市場意識導向、稿件審核的意識形態導向、編輯校對的內容質量導向、生產投入的風險防控導向等，形成了一套合乎出版企業發展規律、利于文化產業發展壯大的企業內部控制管理體系文件，其顯著的實用性、鮮明的目標性、有效的管控性，在文化企業內控管理方面具有先行性的典范意義，凸顯了公司向理念先進、管理科學、市場機制成熟的現代出版傳媒企業挺進，引領了行業發展趨勢。
系統實施，發揮體系化管理活力。系統性實施才能發揮內控管理的管理活力。時代出版此次內控建設，重點抓了四大結合，推動發揮體系化管理功能。一是外部監管要求與公司自身需要相結合，公司在嚴格遵循《企業內部控制基本規范》及其18項配套指引各項要求的同時，密切結合出版傳媒行業特點和內部管理需要，化“要我做”為“我要做”，變被動為主動，在內控設計與運行上明確體現了強化內控的內生動力，形成了“人人講內控、人人抓內控”的良好氛圍。二是與公司規章制度完善相結合，按照“易于貫徹、便于落實”的原則，內控文件注重貼近管理實際，言簡意賅，通俗易懂，為實際工作服務，為崗位操作服務，做到“要求具體化、規范細致化、責任明確化”。三是與公司ISO9000質量管理體系相結合，密切配合，相互借鑒，盡量擴大兩種控制體系的共同覆蓋面、尊重并力求減少二者之間存在的客觀差異，使得兩種體系并行不悖、相得益彰。四是與公司信息系統相結合，將內控各環節嵌入ERP、會計核算、供應鏈、銀企直聯（資金集中管理）、預算管理、合同管理、授信管理等一系列信息系統中運行，并要求各軟件商加強合作，實現系統間的無縫對接，杜絕線下操作，最大限度的將控制要求體現在公司各類信息系統之中，形成業務與財務一體化的運營管控平臺。
全員參與，打好內控攻堅戰。面對內控實施的艱巨任務，公司高度重視，認真謀劃，全面部署，各部門、各單位積極配合，真抓實干，全員動員，全員參與，充分激發了實施激情和創新能力。公司高管及各部門負責人積極參加省證監局聯合省國資委、財政廳召開的轄區主板上市公司內控規范培訓會議；公司向各部門、各單位下發內部控制規范學習資料并組織員工認真學習；邀請專業咨詢機構對內部控制規范進行重點講解與培訓。通過學習和培訓，使廣大員工更新了管理理念，提高了風險意識，掌握了內控方法，深化了全員對內控的理解，營造了良好的內控氛圍，突出內部控制與市場競爭的充分銜接，突出制度體系的相互支撐效應，創造了有效應對市場競爭加劇、產業擴張加速的管理大平臺。
目前，時代出版內控管理體系已初步建成，創造了以風險控制為核心的出版管理制度體系，覆蓋出版產業全過程。公司將在總結內控建設成功經驗的基礎上，不斷查找關鍵業務流程的主要風險點，進一步梳理和認定內控缺陷，及時提出整改方案并督促落實整改，不斷完善配套管理制度和風險管控措施，實現內容、資本、技術、市場和管理的整合創新，全面提升出版經營力、管理力、創新力和創造力。
來源：安徽上市公司協會
