【摘 要】
【摘要】本文分析了分期付款這種消費方式的數學原理和計算方法，并且用Excel軟件的公式與函數來計算分期付款還款額明細，結果清晰明了，可供實務工作者參考。
【關鍵詞】分期付款 Excel 等額本息 等額本金
一、分期付款的兩種還款方式
分期付款這種消費方式和人們的生活密切相關。人們不僅用分期付款方式來買房、買車，還可以購買電腦、手機等。目前分期付款常見的還款方式有等額本息和等額本金兩種還款方法。等額本息還款法是在還款期內每月償還同等數額的貸款（包括本金和利息）。等額本息還款法本金逐月遞增，利息逐月遞減，月還款數不變。其相對于等額本金還款法的劣勢在于支出利息較多，還款初期利息占每月供款的大部分，本金在供款中的比重逐漸增加。等額本金還款法是在還款期內把貸款數總額等分，每月償還同等數額的本金和剩余貸款在該月所產生的利息，這樣由于每月的還款本金額固定，而利息越來越少，貸款人起初還款壓力較大，但是隨時間的推移每月還款數也越來越少。
二者相比，貸款期限、在貸款金額和利率相同的情況下，在還款初期，等額本金還款方式每月歸還的金額要大于等額本息還款法。但是按照整個還款期計算，等額本金還款方式會節省貸款利息的支出。總體來講，等額本金還款方式適合有一定經濟基礎、能承擔前期較大還款壓力且有提前還款計劃的借款人。等額本息還款方式因每月歸還相同的款項，方便安排收支，適合經濟條件不允許前期還款投入過大，收入較穩定的借款人。
