把握資金管理的主線，對于一直處于改革大道上的電力企業來說，無異于增設了一臺既能防控風險、又能提高效率的發電機。
文/思琳
2002年國務院下發的《電力體制改革方案》(俗稱“五號文”)確定了“廠網分開”、“主輔分離”、“輸配分開”和“競價上網”四步走改革路線圖，由此拉開了中國電力體制改革的大幕。電力體制改革不僅標志著電力行業進入了一個新的發展階段，而且對于電力公司的直接結果是組建了多個全國性的公司和多個區域性的公司。
電力行業是典型的技術密集、裝備密集、資金密集型產業，對于新組建的各大集團公司而言，對財務管控的要求將會更加突出。但現狀是電力集團對下屬公司的管理職能相對弱化，現金管理方式比較傳統，而下屬子公司的經營和資金管理又獨立管理和操作，資金高度分散；另一方面，集團公司難以實現對子公司資金流向進行監管，內部轉賬難以實現，缺少必要的流動性管理。這種情況不僅不利于集團的管理決策和計劃安排，而且也難以發揮集團資金統籌調度的優勢。
隨著電力體制改革的推進與深化，新的電力企業格局正在逐步形成，這一切都要求電力行業必須進一步提升資金管理水平，而這也與電力體制改革總體目標中的“提高效率、降低成本、健全電價機制、優化資源配置”等具體目標相匹配。
不得不說的資金問題
對企業經營活動進行控制的本身就是對企業財資活動進行控制。新組建的各企業集團旗下一般都有著幾十個甚至數百個分子公司，它們在地理上處于分散狀態，各自都曾受不同背景、不同領導和不同制度的影響，在企業利益、管理風格和核算方法上都不同，因此表現出不同的企業文化和經營風格。
這也就給集團企業管理帶來了難度。如果不及時的將這些不同的文化和風格進行統一和規范，管理上就可能出現一盤散沙或者力不從心的局面。財資管理作為管理的核心，必須成為把控的主脈，而資金管理作為財資管理的核心，更是重中之重。必須對下屬企業的財務信息實現同步管理，加強財務的監管，提高集團的資金利用率，避免出現因“亂擔保、亂借款、亂投資”等行為所帶來的損失。
通過瀏覽電力行業的財務報表可以發現：貨幣資金占總資產或者占流動資產的比例較大，并且合并報表中貨幣資金所占比重大大超過了母公司報表中的比重，巨額的財務費用吞噬了營業利潤，使凈利潤的增長甚微。此外還存在著嚴重的“三高”現象，即存款高、貸款高和財務費用高。
同時每家子公司都開立了多個賬戶，每個賬戶用途不固定，都可能被用做收款或者付款，甚至還存在著部分幾年都沒有使用過的睡眠賬戶，這些都直接導致了賬戶數目龐大，賬戶體系不清晰，集團日常財務工作量巨大。另外各個賬戶的資金信息一直是通過傳真進行傳遞，集團資金日明細表和日匯總表只能隔日甚至隔兩日才能完成。
總體而言，電力集團在資金管理方面亟待解決以下幾方面的問題：
1、集團目前分散型的資金管理模式已明顯不適應集團資金管理的需要，集團總部對各成員單位的資金監控不到位；
2、集團的個別子公司資金充裕，但資金收益水平普遍較低；而集團總部和多數子公司高度依賴銀行貸款，集團總體資金成本高居不下；
3、集團對各成員單位賬戶信息獲取的渠道不通暢，集團總部管理層難以及時、準確、全面地掌握集團資金信息；
4、集團缺乏統一的資金調控制度，無法實現內部資金資源的高效調配，并且集團總部也難以實施有效的資金管理、監督和控制；
5、無法實現集團內部資金流動，各個子公司資金使用成本高。“三高”現象使財務成本居高不下，削弱了集團整體的盈利能力。
銀企共生
面對更加波動的宏觀環境、價格不斷上漲的原材料和日益激烈的競爭，資金管理已經成為第一要義。
根據電力行業的現狀，作為企業緊密相連的合作伙伴——銀行開出了藥方：構建現金池，突出母公司對集團內部所有賬戶的資金流和信息流的雙線管控的解決方案，幫助電力集團最大限度利用內部資金資源。
值得注意的是，這種現金池不應該僅僅包括通過網上銀行發起的交易，而且還要支持通過柜臺等各種渠道發生的交易，是對客戶資金的全面管理。目前在集團內部資金的相互調劑問題上，根據我國《貸款通則》的規定，獨立法人之間不能進行無真實貿易背景的資金無因流動，要在各個賬戶間實現資金余缺調劑，最好是通過委托貸款方式來實現資金的內部轉賬。
北京銀行的現金管理產品與服務，既可幫助企業實現現金流動性管理，提升集團對各子公司資金的集中監控能力，而且還將大大降低集團的資金使用成本，提高了資金使用效率和資金收益。據悉國內一家電力集團在2008年通過資金管理服務共降低資金成本5000萬元，數字還是相當可觀的。
同時還將增強集團內部各公司間的資金透明度，規范集團內部資金管理的流程，降低業務操作風險。集團總部將通過委托貸款方式對各子公司的資金及時進行歸集下撥，在調劑集團資金流動性的同時，又規避了外部的政策性風險。
根據銀行專業人員的介紹，電力企業特別是供電企業，收入主要來源于用戶的電費，這時大量資金分散于各級單位的銀行賬戶中，而銀行提供的賬戶信息管理主要針對當日賬戶余額、歷史賬戶余額、當日賬戶明細、歷史賬戶明細等進行維護和查看；支持通過銀企直聯查詢、網銀文件導入、系統生成和手工錄入等四種方式維護銀行賬戶余額和賬戶明細信息；可根據組織、銀行、開戶銀行、賬戶分類、幣種、來源等信息進行多緯度的查詢、統計和分析。這就在賬戶信息管理上進行了細致了管理，實現了資金的監控管理，同時為更多高階段的管理奠定了基礎。
據介紹，北京銀行一般會在幫助企業實現資金集中管理的基礎上，專門為電力企業集團富余資金設計投資理財組合管理方案，通過存款一站通及多元化投資產品，最大限度地提高資金收益，在保證本金安全的基礎上，實現流動性和收益性的統一。
在北京銀行的電力行業資金管理解決方案中，一般會包括五部分的內容。
第一，資金監控管理。通過北京銀行全能管家多銀行資金管理系統(IBS系統)與企業開戶銀行進行銀企直聯，實現企業多銀行賬戶資金的集中管控與統一劃撥，滿足企業掌控多行賬戶信息、有效量化資金流、加強風險管控等多項資金的管理需求。
第二，資金計劃管理。主要包括計劃政策的設定、計劃的編制與審批、資金計劃的匯總、執行、調整及進行資金計劃的控制；支持按年、季、月、周等方式來編制和滾動資金計劃，可自由設定計劃編制的項目及審批流程；可自由配置計劃控制的方式、控制的目標、控制的層級等，達到按需控制資金收支的目的。
第三，資金集中管理。針對電力企業資金管理分散，幫助電力企業構建現金池，實現資金的集中管理。
第四，風險管理。在幫助電力企業實現資金全面監控的基礎上，洞察企業信息化風險與機遇，提升企業經營效率和效果。這些風險既包括操作中的風險，也包括利率波動帶來的風險。
第五，投資理財管理。一般而言，企業通過資金集中管理后會沉淀大量資金，北京銀行通過定制理財產品或靈活多樣的存款組合類產品，提升電力企業資金收益率。
在實際安排中，銀行一般還會進一步提高投資收益，將對投資策略組合進行動態管理，定期監測投資組合方案的收益情況，在保證本金安全的基礎上，保持一定的流動性，保障電力企業的投資收益超過銀行存款收益。
