摘 要：中小企業的發展已經成為我國經濟保持穩定增長的重要推動力。著眼于我國中小企業信貸難的問題，本文分析中小企業信貸難的癥結所在，結合我國中小企業信貸的基本特點，對如何加強中小企業的信貸風險管理提出了這對性的建議。
關鍵詞：商業銀行，中小企業，信貸風險，防范管理
1信貸風險管理理論
信貸風險管理就是信貸風險防范化解和管理的全過程控制。它是指商業銀行通過對信貸風險識別、風險分析和評估、預防、回避、排除或轉移經營中的風險從而以最低的成本將信貸風險導致的后果減少到最低限度，以保證信貸資產的安全，實現經營目標。信貸風險全過程控制包括事前控制、事中控制和事后監督和糾正的動態過程。風險的事前控制又稱風險的事前防范,包括風險的識別、風險分析與評估。風險的事中控制又稱風險抑制。風險的事后監督與糾正，是指在既定的信貸風險損失已經發生的情況下，通過有效的措施使風險損失得到轉化、減輕或消除的過程。本文主要研究了信貸風險事前防范方法，并給出建立適合中小企業信貸風險控制的資信評價體系。
2我國商業銀行中小企業信貸現狀
2.1我國中小企業融資現狀
（1）我國中小企業融資結構
我國銀行貸款與自籌資金數量占比分別為第一和第二。這是因為中小企業處于初創期,此時中小企業發展前景不明確,貸款風險大,銀行不愿貸款給中小企業。過了初創期,中小企業逐漸穩定,隨著技術進步和企業生產規模擴大,內部集資不再能滿足其資金需求,企業就需要尋求外部融資。
我國中小企業的外部融資渠道主要有三種:銀行貸款、民間借貸與股權融資。由于經濟發展程度的不一致, 我國東、中、西部的中小企業從銀行獲得融資的比例存在差異，東部中小企業的融資渠道要比中、西部寬。
（2）中小企業信貸的現狀
目前,我國中小企業正處于規模擴張時期,僅靠初創時期原始積累、民間借貸以及集資入股等方式的資本投入無法滿足他們的資金需求,必須拓展融資渠道,依靠直接、間接融資方式來解決。而在目前,我國中小企業進入股票市場進行直接融資的難度很大，同時，民營企業不可能在債券市場募集資金。因此,我國中小企業的融資就主要依賴于向銀行為主體的金融中介機構進行融資借貸。
近年來，中小企業在商業銀行獲得貸款比重與其對經濟發展所做的貢獻相比不斷下降。盡管近幾年來政府先后出臺了一系列信貸優惠政策措施來促進中小企業的發展。但從現狀來看,中小企業對資金需求的缺口仍然很大。
2.2我國商業銀行控制中小企業信貸風險的難點
(1)中小企業征信體系不完善
從銀行方面看，中小企業存在過高的經營風險，這阻礙了銀行支持中小企業信貸的加強。反而，金融企業對中小企業的貸款會十分謹慎。從企業方面來看，不少中小企業缺乏信用觀念，逃避銀行等金融企業債務現象越來越嚴重。企業違約后，金融企業很難收回貸款本息，因此不得不加強信貸管理，提高放貸條件，致使中小企業貸款難的現象比較普遍。
(2)信用擔保制度與補償制度缺乏
擔保制度與補償制度缺乏成為中小企業信貸的主要障礙。中小企業信貸中存在的實物資產擔保，抵押難是普遍現象。同時，目前面向中小企業的信用擔保業務發展還難以滿足廣大中小企業提升信用能力的需要，由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。
(3)中小企業信息數據失真
目前，我國全社會信用體系和征信管理還未形成。同時，中小企業經營隨意性大，內部管理不健全，金融機構與企業信息不對稱，金融企業很難獲得中小企業真實的經營情況。中小企業信息披露不夠和財務數據失真，使銀行貸前調查困難，無法有效評估風險。
(4)中小企業信貸收益和成本不相配
由于中小企業財務信息不可靠，企業素質不均衡， 金融企業用于中小企業貸款的精力遠大于大型企業； 而由于中小企業單個貸款規模比較小，一筆貸款給金融企業帶來的收益又比較少，造成金融企業的收益和成本不成正比，相對增加了金融企業的經營管理成本。
4 商業銀行中小企業信貸管理的建議
4.1 建立商業銀行中小企業信貸風險評估體系
(1) 準確認識目標客戶
商業銀行應準確客觀的認識中小企業發展現狀，應制定與中小企業發展適應的信貸政策，在沒有違反現行法律法規、中小企業的權益歸屬清晰、內部控制和信貸風險能夠較好控制的條件下，商業銀行應加大力度創新中小企業抵押擔保的方式，相對可以適當的放寬對中小企業的擔保范圍。
(2) 加強建設小企業信用評級體系
為加強中小企業信貸風險技術分析，解決成本與收益不對稱的問題，應根據中小企業特點，參考國際上中小企業信貸風險管理零售化的趨勢，加快開發中小企業貸款的風險評估技術，建設標準化的風險評估體系。可以通過征信機構的數據來產生出賦予企業業主及其主要合伙人的信用分數，綜合使用包括財稅及財務報表的有關變量構建中小企業信貸模型對中小企業信用進行評估。在此基礎上，按照有效覆蓋風險和成本的原則，實行“高風險高定價，低風險低定價”。
4.2 建立與中小企業授信相符的風險評估管理流程
根據中小企業信貸風險管理零售化的趨勢，未來對中小企業的信貸風險管理將逐步過渡到由數據模型驅動的評級實現平臺。理想的批復流程是首先構建前端的企業模型，然后在這個模型之上進行定價、動態的評估、經濟資本管理等一系列的應用。
4.3 建立中小企業信貸基礎數據庫
為完善中小企業信用風險評估技術奠定基礎，需要建立中小企業信貸基礎數據庫。中小企業信貸風險管理所需的信用評分技術對數據積累的要求較高，因而這種技術僅靠單個金融企業來說是不夠的。為提高模型的準確性和實用性，需要金融企業之間加強合作，實現信息共享，以建立可靠的評分模型。
