當前，我國面臨的國際國內經濟環境錯綜復雜。世界政治經濟形勢劇烈變化，金融危機還在發展蔓延，地緣政治更趨復雜，貿易保護主義持續升溫，國際市場競爭更趨激烈，全球經濟增速放緩，增長動力明顯減弱，各種不穩定不確定因素較多。國內經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的問題仍很突出，出現了外部需求持續疲軟、內需增長緩慢、物價上漲壓力增加等多重因素疊加的狀況。今年以來，大多數企業生產經營繼續保持平穩增長態勢，但增幅放緩。由于能源、原材料價格高位運行，融資成本上升，多數企業成本壓力增大，經濟效益下滑，貨款回收困難，全年經濟效益保持增長的任務十分艱巨。有不少企業反映，當前與2008年國際金融危機相比，形勢可能更為嚴峻。資金是企業的“血液”，在嚴峻的經濟形勢下，資金管理尤顯突出與重要。
一、著力“兩狠抓、一加強”，抓好資金的內生活力
1．狠抓開源節流、增收節支
“沒有疲軟的市場，只有疲軟的產品”。無論經濟形勢多么嚴峻，企業均要樹立市場競爭意識，市場適銷對路的產品，改進商業運作模式，提高綜合競爭力，站穩市場，擴大市場。同時，要優化各項支出，針對經營活動、投資活動、融資活動中的具體業務內容，結合企業自身實際情況，“砍掉”不合理、不必要的支出，從本質上壓縮資金占用。
2．狠抓“兩清一控”
一是清理應收款項，應收款項主要指應收賬款、預付賬款和其他應收款。要采取科學、合理、合法的管理措施，一方面做好當期產品銷售的款項回收，另一方面還要對形成的應收款項加大清理力度，堅決防止壞賬、呆賬、滯賬發生，提高應收款項周轉率。二是清理庫存。要加大對原材料、輔助材料、產成品等存貨以及閑置資產的清查盤點，合理安排采購計劃，積極消化庫存，加速存貨周轉，從而提高存貨資金周轉率。三是嚴控成本費用。嚴峻經濟形勢下，表象是產品需求下降，價格下降，實則是企業產品成本和期間費用的較量，因此，必須采取全方位的措施，嚴控產品成本，壓縮期間費用，減少資金浪費，只有這樣，才能在嚴峻的經濟形勢下立于不敗之地。
3．加強貨幣資金的預算管理
“凡事預則立，不預則廢”。越是經濟形勢嚴峻，越要加強貨幣資金的預算管理，統籌規劃，精打細算。要強力組織貨幣資金的收入，經營活動現金收入是主體，投資活動現金收入是補充，融資活動現金收入是保障。要細化貨幣資金支付項目，科學運用貨幣資金支付工具和方式，把有限的資金運作好、運營好。要加強貨幣資金預算的執行力度，嚴格考核，落實獎懲機制。
二、著力“一嚴格、一平臺、一效率”，抓好資金管理的保障
1．嚴格銀行賬戶管理
銀行賬戶管理是企業資金管理的“龍頭”。資金管理，首先要做好銀行賬戶管理，規范銀行賬戶開立、撤銷的審批程序。要清理不必要的銀行賬戶，集中閑散賬戶的資金。要嚴禁隨意、私自開設銀行賬戶。
2．強化資金管理平臺功能
企業要結合實際情況，強化以財務公司或內部銀行、資金結算中心為資金管理平臺的功能，提高企業資金集中度，切實發揮資金集中管理的作用和優勢。
3．提高資金管理效率
一是提高資金管理信息化水平，加速貨幣資金收入、支付等結算管理，減少在途或票據積壓，提高資金周轉、結算效率。二是加大服務力度。企業集團的資金管理部門，既要與外部銀行等金融機構加大合作力度，也要為成員企業提供全方位的資金管理服務，發揮橋梁紐帶作用，提高企業資金管理整體水平。
三、著力“一加大、三調整”，抓好資金管理的創新
1．加大直接融資力度
企業要結合實際情況，研究國家相關融資政策，加大公司債券、中期票據、短期融資券、定向工具、可轉換債券、私募股權、定向增發、上市融資、信托等直接融資力度，改善企業直接融資與間接融資的比例關系。
2．調整借款期限結構
企業的借款期限要與企業的生產經營周期、固定資產項目建設等一致，避免“短貸長用”。當前經濟形勢嚴峻，企業要做好長期“過冬”的準備，就需要調整新增、現有的借款期限結構，合理安排還款計劃，堅決避免集中還貸所造成的壓力，實現企業資金穩健持續運行。
3．調整借款資金到位時間
借款是有資金成本的，借款資金到位的早與晚，皆是一種浪費。因此，借款資金的到位時間一定要與企業的資金需求時間相一致，要防止企業存款與借款同時并存的“雙高”現象，發揮資金的保障作用。
4．調整借款利率結構
國家調整了銀行借款的上下浮動區間，利率市場化程度在加強；同時，直接融資的利率市場化更大，因此，企業要發揮自身的綜合資信實力，利用國家金融政策和現實信貸運行寬緊情況，及時調整企業借款利率，降低企業財務費用。
四、著力“兩強化、一監督”，抓好資金的監管力度
1．強化財務預警分析
企業要建立動態的財務預警工作機制，結合內外部的經濟形勢變化，及時研究企業管理現狀和財務資金運營情況，發現問題，提前準備相應預案，及時采取有效措施。
2．強化銷售收款和采購付款兩項重點業務資金管理
企業要貫徹落實相關企業內部控制基本規范的要求，突出強化抓好銷售回款，這是資金管理的關鍵，一個企業必須形成良性發展的資金循環，否則，將會陷入資金危機。還要突出抓好采購付款，防范支付風險。
3．做好內部審計監督，將資金管理的各項制度落到實處
再好的管理制度，沒有監督將失去正確執行。資金管理是企業管理的中心，資金管理的各項政策也必須通過內部審計來進行督查。因此，企業要對資金管理情況及時進行審計，建立健全約束機制，防患于未然，發揮內部審計在資金管理中的保障作用。
總之，越是經濟形勢嚴峻，越要加強資金管理。只有采取全方位的企業管理措施，才能夠發揮資金在嚴峻經濟形勢下對企業生產經營和發展的重要支持作用。
