摘 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟(jì)運行機(jī)制的逐步完善，市場競爭愈演愈烈。面對激烈的市場競爭，中小企業(yè)相對于企業(yè)集團(tuán)及國有企業(yè)來說，處于劣勢地位，屬于弱勢群體。中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)活動的主體之一，他們對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的進(jìn)步有著不可估量的作用，但作為市場活動的主體，卻同時也面臨著極大的資金困境，這大大限制了他們的發(fā)展，長此以往，如果得不到有效的解決，將對我國的現(xiàn)代化建設(shè)造成巨大的壓力。本文中，筆者主要分析了我國中小企業(yè)融資遇到困難的原因，并提出了一些針對性的對策，希望能促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；原因；對策
一、我國中小企業(yè)融資困難的原因分析
（一）經(jīng)營效益不樂觀，融資存在芥蒂
我國中小企業(yè)不同于企業(yè)集團(tuán)或者國有企業(yè)，它們起點低，制度不規(guī)范，在財務(wù)管理上、人事管理上、經(jīng)營管理上還不能做到整齊劃一，有的放矢。不可否認(rèn)的是，我國的中小型企業(yè)大多都是家族式的經(jīng)營模式或者是合伙經(jīng)營的模式，他們資金短缺，技術(shù)水平較低，企業(yè)的規(guī)模一般也不大，所以他們的產(chǎn)品銷路一般不佳，市場的占有率和競爭力普遍較低，經(jīng)營效益不樂觀，甚至企業(yè)存活的周期也較短暫。面對激烈的市場競爭，我國的中小型企業(yè)，由于自身因素的限制，抵御市場風(fēng)險的能力低，容易遭到市場的淘汰。稍有經(jīng)營不善就可能面臨著倒閉，負(fù)債的危險。此外，由于一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)、多頭抵押等情況，因而其資信等級不高，種種原因?qū)е裸y行對他們的借貸存在很大的芥蒂，對他們沒有足夠的信心，所以中小企業(yè)就面臨著貸不出款的噩耗。
（二）信用等級較低，銀行放款縮口
中小型企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般較小，經(jīng)營能力有限，其產(chǎn)品銷路比不上大型企業(yè)，所以他們的實力較弱。銀行在發(fā)放貸款的時候，對企業(yè)的還款能力是有一定鑒別的，銀行對中小型企業(yè)有一個信用登記評級制度，這個制度與大企業(yè)是一樣的，不存在任何偏向，所以相對而言，他們的信用等級就很低了。隨著銀行股分制的改革，銀行作為市場主體，他們在市場活動中自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，所以為了獲得更大的利潤，實現(xiàn)自身的發(fā)展，銀行對中小企業(yè)的放款嚴(yán)重縮口，條件十分苛刻。在同等條件下，銀行肯定會把資金投入到重點行業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)中去，造成了中小企業(yè)融資困難的局面出現(xiàn)。面對中小企業(yè)殘弱的實力和不穩(wěn)定的發(fā)展形勢，銀行普遍采取“為不錯貸，寧可不貸”的措施，緊縮出口。
（三）財務(wù)管理制度不健全，政府扶持力度不夠
當(dāng)前，中小型企業(yè)財務(wù)管理各方面的制度不健全，這也是他們?nèi)谫Y困難的一個原因。在我國的中小型企業(yè)，沒有制定規(guī)范性的管理制度，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督、約束機(jī)制。不少企業(yè)在財務(wù)收支審批程序、支出憑據(jù)的審核、財務(wù)人員崗位職責(zé)的履行等環(huán)節(jié)上海缺乏相應(yīng)的制約機(jī)制，一些財會人員未能切實履行監(jiān)督管理職責(zé)，財政支出沒有遵守法律規(guī)范和制度的約束。部分企業(yè)財政預(yù)算不能發(fā)揮對資金的管理作用，預(yù)算制度編制不合理，管理不科學(xué)。國家對中小企業(yè)融資的支持力度不夠，針對中小型企業(yè)，政府沒有什么優(yōu)惠的政策傾斜，也很少有專項的資金扶持，這些都大大的落伍與企業(yè)集團(tuán)與國有企業(yè)。另外，我國還沒有建立一個統(tǒng)一的中小企業(yè)的管理負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，這是政府工作不到位的主要表現(xiàn)之一。
二、解決中小企業(yè)融資困難的對策研究
（一）加快自身發(fā)展，提高信譽度
中小型企業(yè)在激烈的市場競爭中雖然處在劣勢地位，但也有自身的優(yōu)勢。中小企業(yè)，規(guī)模小，容易管理，可以開源節(jié)流，強化管理，減少不必要的開支。同時，針對市場反饋的信息，中小企業(yè)可以及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)戰(zhàn)市場。要想真正的解決中小企業(yè)的融資困境，最根本的也是最主要的就是采取有效措施，加快企業(yè)的發(fā)展，壯大企業(yè)的實力，拓寬企業(yè)的產(chǎn)銷途徑，提高產(chǎn)品的市場占有率，進(jìn)而提升自身的信譽度，提高在銀行的信用等級。加快中小企業(yè)的發(fā)展，首先要對其進(jìn)行改制，積極推進(jìn)公司治理進(jìn)程，采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確的運行機(jī)制；面向市場，結(jié)合自身的優(yōu)勢，生產(chǎn)消費者偏好的產(chǎn)品，提高自身的服務(wù)水平，樹立企業(yè)的良好形象。
（二）建立財務(wù)信息系統(tǒng)，拓寬融資渠道
隨著我國改革開放的深入發(fā)展，我國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展極為迅速，其金融市場的發(fā)展出現(xiàn)了細(xì)化和復(fù)雜化的傾向，要想適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要，中小型企業(yè)必須創(chuàng)新財務(wù)管理體制，不斷提升自身的管理水平。要想實現(xiàn)中小企業(yè)的發(fā)展轉(zhuǎn)型，必須結(jié)合自身的發(fā)展實際建立一套以財會部門為中心的，以便財務(wù)人員進(jìn)行有效科學(xué)分析的中小企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的“數(shù)據(jù)庫”，以各種報表或其它形式定期向內(nèi)部各管理機(jī)構(gòu)和外部相關(guān)部門傳遞信息；完善中小企業(yè)的財務(wù)管理責(zé)任制，及時反饋企業(yè)的經(jīng)營情況，并及時依據(jù)各種主客觀因素調(diào)整經(jīng)營手段和發(fā)展策略。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大融資的渠道，向民間借貸，讓職工參股，向其他單位或者個人借貸，并合理確定貸款利率、提高實際效能。
（三）加大政府扶持力度，建立融資群
中小企業(yè)的獲得長足的發(fā)展是我國社會主義發(fā)展的題中之義和必然要求，所以在中小企業(yè)面臨巨大的融資困境時，政府必須敢于出面，直接或者間接的采取符合市場規(guī)律的一些調(diào)控手段，有力的幫扶中小企業(yè)渡過難關(guān)，獲得所需要的資金，促進(jìn)他們的健康發(fā)展。中小企業(yè)面臨的困境有人才的困境，技術(shù)的困境，市場的困境，資金的困境，但歸根結(jié)底最主要的因素就是資金困境。所以，中小企業(yè)必須擁有一定的籌資渠道，建議推廣小額信貸制度，政府可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)控，充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中的作用，建立一個全國性的信息管理系統(tǒng)，為企業(yè)的融資構(gòu)建一個寬松的環(huán)境。中小企業(yè)規(guī)模小，實力弱，所以銀行放款有很多的顧慮，單個的企業(yè)確實不能抵御強大的市場風(fēng)險，其經(jīng)營活動不確定因素過多，銀行不放款也是有一定考慮的，這是，為了迎合迎合的考慮，打消銀行的顧慮，中小企業(yè)可以集聚成群，形成具有強大實力的融資群，這樣就會加大貸款的砝碼。
