商業銀行 風險分類 風險管理
一、引言
商業銀行的風險管理，是指商業銀行在經營貨幣獲得利潤的同時通過風險分析、風險預測、風險控制等管理方法，從而預測、回避、排除或者轉移商業銀行經營過程中的風險，減少或避免經濟損失，保證經營資金乃至金融體系的安全，并獲得經營利潤。
商業銀行以經營貨幣借貸的業務的獨特性以及其風險管理主體、所處風險環境的特殊性，使得商業銀行的風險十分復雜多變，只有將風險的類別識別清楚，才能對癥下藥。
風險分類有很多不同的劃分方式。傳統教科書上，將銀行風險分類將銀行風險劃分為資產業務風險、負債業務風險、表外業務風險和外匯業務風險。但是。這種分類方法只是將傳統意義上的銀行風險進行了劃分，而忽視了由于信息技術的發展或人為操作等方面的原因而給銀行帶來了新的風險。根據《新巴塞爾協議》（2001）商業銀行風險可以分成操作風險、信用風險、市場風險三大類，但是，《新巴塞爾協議》（2001）這種分類方式考慮的是全球商業銀行的共同風險，確立了全球統一的銀行風險管理標準，隨著商業銀行的國際化，考慮到中資商業銀行的特殊性，也為了更好的找出優化中資商業銀行風險管理的方案。本文結合《新巴塞爾協議》（2001）對中資商業銀行所面臨的風險進行分類，認為主要風險有信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險、國家風險、轉移風險、聲譽風險等八種。
二、中資商業銀行風險管理概述
根據《新巴塞爾協議》（2001）對中資商業銀行所面臨的風險進行分類，本人認為主要有八種，作者認為：信用風險是，借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。市場風險是，因利率、匯率等的變動而導致價值未預料到的潛在損失的風險。操作風險是，由不完善或有問題的內部程序、人員和系統，以及外部事件所造成的直接或間接損失的風險。流動性風險是，當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。法律風險是，因為銀行不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。國家風險是，與借款人所在國的經濟、社會和政治環境方面有關的風險。轉移風險是，一種事前控制貸款風險的有效手段。指銀行以某種特定的方式，將可能發生的貸款風險全部或部分轉移給其他銀行或個人承擔，以保證自身信貸資產的安全，而被轉移的銀行則承擔了額外的風險。聲譽風險是，產生于操作上的失誤、違反有關法規和其他問題。
以上八中風險，既相互獨立，又相互聯系。倘若，銀行對風險沒有足夠的預測、處理能力，很可能因為處理不當而誘發別的風險，例如，從定義上看，操作風險是由于內部程序、人員和系統，以及外部事件引起的，似乎是獨立的，但是由于內部程序的不完善，也將導致各種利率、匯率等變量的未預料，從而引發市場風險；也可能因為法律風險而引發聲譽風險等。這僅僅是風險的初級分類，風險是動態的，只有深入分析各類風險，才能系統化的構建一個風險管理系統去綜合管理。
在中資商業銀行的風險進行正確分類后，要有管理這些風險的話，就必須找出造成這些風險的真正原因，為如何構建一個適合中資商業銀行的系統打好基礎。商業銀行的風險是由其內外眾多因素引起的，風險的成因復雜，如果我們站在商業銀行的角度去進行觀察分析，可以發現，誘發商業銀行風險的因素主要有三類：主體因素、客體因素以及環境因素。
商業銀行的主體因素是來自商業銀行本身的因素。包括金融創新和商業銀行內部管理制度、個體內部的企業文化、產品設計、管理體制、經營戰略、管理效率和人員素質等等。例如，由于商業銀行以經營貨幣為主要業務，具有資產負債不對稱、高負債經營的特征，決定了其資產的流動性必須保持在一定的比例，否則就會出現清償力不足的風險，一方面會使銀行產生不良資產，另一方面容易引起社會公眾的不信任，從而影響銀行的信譽和經營安全，給商業銀行的帶來風險。
商業銀行的客體因素指直接與銀行有資金往來的企業、公眾等各類客戶。從負債方面看，商業銀行的經營建立在各個存款人不會同時提款，而且存款具有一定的穩定性的假設基礎上，這種假設是否成立，并不取決于銀行本身，而是取決于公眾對銀行的態度，而公眾的態度是銀行無法控制的，所以公眾的行為可能會給銀行帶來一定的風險。從資產方面看，銀行的多數資產是貸款，而貸款一般難以交易，不具備客觀決定的市場價值，所以變現力差。當一筆貸款成為逾期貸款之后，就很難以確定這筆貸款未來的現金流量準確的現值，將無法正確衡量，從而會給帶來風險。
環境因素又可以分為宏觀環境、行業環境。商業銀行的宏觀環境影響，主要指宏觀經濟中的通貨膨脹、通貨緊縮和經濟結構、周期以及國家制度因素等。再加上由于中國實行特色社會主義制度，經濟結構不夠完善，深層次矛盾仍然存在，在市場經濟的基礎上，宏觀調控也起著很大的影響。中國的宏觀經濟政策影響貨幣供應量、投資水平與投資結構，以及外匯流動等，這些因素自接或間接地影響了商業銀行的盈利性與資金安全性。商業銀行的行業環境影響，是指由于銀行業的行業特殊性產生的影響，資金產品的市場供求關系、生命周期、價格以及市場資源等變量區別于其他產品難以估計，金融市場上的資金供求，利率和匯率等市場變量變動并非行業本身能控制。商業銀行行業間的競爭也十分激烈，融資渠道的多樣化，使得銀行業外部的競爭激烈，銀行盈利困難，而銀行的日益增多使得銀行業內部的競爭也愈演愈烈，增大了銀行業盈利的巨大不確定性。
三、發達國家商業銀行風險管理實例及特點
（一）美國商業銀行
美國的商業銀行是世界上起步較早，最為發達的銀行，風險管理從文化建設、組織機構設置具體到分工都十分嚴謹、獨立和完整，雖然在2008年，由于次級貸的風險管理的缺失，造成不可估量的損失，但是仍有很多值得借鑒之處。
