本文闡述了企業資金管理的重要性，分析了民營中小企業在資金管理中常遇到的幾個問題，并從資金收付方式、項目開發的風險評價和資金合理使用上提出了自己的觀點，并進行了案例分析。
資金是企業的血液，關系到企業的生死存亡。如何管理好企業的資金，使之滿足企業的生產經營的需要，有效防控財務風險和避免財務危機的發生，是中小民營企業的管理者尤其是財務管理人員應十分謹慎的問題。
一、中小型民營企業在資金管理中常見的問題
（一）財力不足，融資困難，難以做大做強
目前，我國民營企業初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系。但是，融資難、擔保難，仍然是制約民營企業發展的最突出的問題.存在的問題主要有：第一，企業信用等級低，資信相對較差，難以得到銀行貸款。第二，中介機構不健全，缺乏專門為民營企業貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構。第三，融資成本高，許多企業，因得不到銀行貸款的支持，就只好民間借高利貸，致使財務成本加大，虧損加劇。“不借高利貸企業就要等死，借下高利貸企業就是在找死”。由于貸款難，生產經營過程中所需資金不足，極大制約了民營企業的發展。由于有的民營企業，在既得不到銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會公開融資資格，致使企業難以做大做強。所以，財力不強，是影響民營企業發展壯大的主要瓶徑之一。
（二）風險控制能力薄弱
民營企業中相當一部分屬于個體私營性質，在這些企業中，企業領導者集權現象嚴重，并且對財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，財務監核不嚴，會計人員獨舟難行，想規范管理很難。一方面管理者認為資金越多越好，卻從不注重閑置資金的周轉，造成資金使用缺少計劃與安排，易出現部分資金在運營過程中的浪費；另一方面對于賒賬資金缺乏有效的管理，造成資金回收困難，應收賬款周轉緩慢，一旦企業需要大量資金支持進一步發展時，企業缺乏有效的資金投入；三是不少中小企業管理者對于存貨的控制力較為薄弱，造成資金周轉失靈；除此之外，對于產成品、成品、原材料等的管理不到位，出現問題無人管理，也導致資產嚴重浪費，而這些都是中小民營企業管理控制能力較差所致。
二、做好經營資金的管理及案例分析
（一）選擇合理的資金收付方式，避免資金差錯，提高資金的使用效率
資金的收付是企業財務工作中最常見的業務，收付方式是否得當是關系到能否安全和快速地完成資金收付的主要因素。資金的收付方式也可以說是資金的結算方式。結算方式又分為同城的結算方式和異地的結算方式。同城結算方式又分為包括銀行本票收付和銀行支票收付兩種。異地的結算方式則包括銀行匯票、匯兌、托收承付、信用證等結算。同城、異地均適用的結算方式則有商業匯票、信用卡、委托收款三種方式。在這些結算方式以外，目前由于互聯網的廣泛使用，無論同城結算還是異地結算，只要是發生了現金或轉帳結算，都可以采取網上支付的方式來完成資金的收付或轉移。下面的一個案例就足以說明采用合適的支付方式的好處。
案例：甲民營企業是一家貿易公司，公司的貿易量比較大，不僅資金流入規模很大而且流速也很快。原先該企業是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企業自身貿易量較大的特點，每月對外支付的資金可能要達到上千筆以上，采用支票支付勢必耗用大量的人力物力，攜帶支票支付的過程也需要耗費一定的時間才能到達對方的帳戶。有時支票可能被攜帶者不小心丟失，這樣又帶來較多的麻煩，甚至在未及時發現支票丟失的情況下，企業的錢被撿到支票的人非法占有。而且手工操作難免會導致失誤的發生，又不利于企業對資金的控制與管理。
可見，在甲公司現金收取和支付方面矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式就是該公司比較迫切的需要。這個時候甲公司就可以選擇銀行的網上支付系統，目前很多銀行都開通了這項功能。于是，該公司著手聯網，并對出納人員進行了計算機操作方面的技術培訓。采用了網上支付系統之后，企業只需首次錄入客戶信息即可，下次進行網上支付的時候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯誤的發生。由于網上每個操作員都有自己的登錄號和各自的權限，這樣一旦發生錯誤，責任比較容易劃分，而且授權設置也防范了企業的資金被他人冒領。
（二）在項目開發上要做到科學決策，建立資金風險評估機制
項目開發所可能遇到的風險和環境變數比較大，不能靠老板或企業掌門人來“拍腦門”決策，而必須采取科學的決策方法按科學的流程來進行決策。首先應做好市場調研工作，確保所開發項目有可靠的市場前景。其次，要做好充分的可行性論證，把各種有利條件和不利因素充分考慮到，估計風險和利好條件出現的可能性大小，結合企業自身能力，做到科學決策，避免冒大風險，防患于未然。具體一個投資項目的各風險因素的風險大小可以根據企業管理者或智囊機構根據企業面臨的風險情況做出相應的判斷。
三、結論
總之，目前我國中小民營企業面臨的困難較多，而資金短缺是這些企業最突出的問題。企業應該繼續拓寬融資渠道，國家也應在政策上給以必要的扶持。而作為企業本身應該在內部管理上要不斷地加以改進，借鑒先進的資金管理經驗，做好各項基礎工作，也要注意引進一些先進的管理方法和分析方法，管好和用好資金，努力降低資金風險，避免財務危機的發生，使企業的資金保持夠用、暢通和高效運轉，把企業搞活，并不斷向更高的企業目標努力攀登。
