一、村鎮銀行政策推進情況
（一）村鎮銀行設立初期出臺的政策
這段時期是從2006年12月20日銀監會明確提出設立以村鎮銀行為主的新型農村金融機構至2008年末。這段時期的政策主要為規章制度性政策，對村鎮銀行的定為和以后的發展路線和方針產生了決定性的影響。
這個階段的政策，決定了村鎮銀行在性質上屬于商業銀行，而國家設立村鎮銀行的初衷，又使其具有政策性和扶貧性。同時表現出，在村鎮銀行建設初期，當地地方政府和行業監管部門在資金、辦理相關手續等方面都給予大力支持，但相關的政策主要偏向于規范性文件，而村鎮銀行成立以后，相關部門對其關注度下降，沒有提供相應的可持續的政策扶持。對于村鎮銀行，政府在稅收優惠、財政貼息、資金支持等方面都沒有具體措施。
其次，村鎮銀行雖屬于一級法人，其具有決策鏈條短，信貸審批和發放貸款快，經營機制靈活等優勢，但其未獲準接入銀行業征信系統、未獲準進入中央銀行大小額支付系統，也未獲準進入全國同業拆借市場。進而促使村鎮銀行對發起銀行高度依賴而受其約束，降低民間投資者積極性，吸儲難等問題，所以村鎮銀行從一開始就有很多問題需要通過自身和政府的努力來解決。
總結來看，這整個階段的政策主要是為了推出村鎮銀行這一新生事務，至于如何將其發展并落實相關的政策，似乎從一開始就沒有下定論。
（二）村鎮銀行三年發展規劃期間政策
村鎮銀行三年（2009~2011）發展規劃階段，對村鎮銀行來講是社會探索和實踐村鎮銀行發展道路的關鍵三年，是國家相關部門摸索探究以及實踐的三年，相關部門在這三年的積累下來的經驗，將決定村鎮銀行三年后的命運。
1、宏觀推進政策
首先，我們對于這一階段的政策推行總體是表示認可的，自2009年7月23日確定了三年規劃后，定監管部門和地方政府在有關稅收減免、費用補貼、地方財政性存款等方面做出一定的努力。
尤其是《關于農村金融有關稅收政策的通知》將三年規劃內，向村鎮銀行征收的營業稅降至3%，與農村信用合作社持平，這加速的村鎮銀行的投資設立速度，充分表現出政策上對村鎮銀行的扶持。以及《中央財政農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》發布后，一些地方財政部門對村鎮銀行上年末涉農貸款余額增量超過15% 部分，按2% 給予獎勵，像這樣的政策支持，不僅有利于村鎮銀行的可持續發展，也時刻鼓勵著村鎮銀行立足“三農”。
可以說這一階段的國家關于稅收減免、費用補貼、地方財政性存款等方面較之于村鎮銀行發展初期是有明顯的改進的，也意示著村鎮銀行第一階段的快速增長期的到來。
2、政策及其執行上的不足之處
在課題組看來，關于批準設立突破縣域的“跨地區”村鎮銀行的決定，雖然有助于鼓勵村鎮銀行在我國中西部等貧困地區設立村鎮銀行，帶動農村經濟，但是也可能受擴張業務驅動，導致部分村鎮銀行遠離鄉村和偏離“三農”初衷的問題。事實上，當前就存有以此政策為擴張業務跳板的村鎮銀行。
其次，經過對政策發布的關注與對調查報告進行學習，發現關于村鎮銀行政策的執行力度存在一定的問題。當前的很多關于村鎮銀行的調研結果中提出的關于政策支持措施的建議，有一部分是已經存在了的，這意味著相關扶持政策的執行在地區間存在差異，原因有地方政府的原因，也有銀行自身的原因。
比如，機構對財稅新政關注度不夠，在財稅[2010]4號令中，明確規定村鎮銀行執行3%營業稅率，國內很多主流媒體和網站都進行了轉載和政策解讀，獲得了較高社會認知度。但部分村鎮銀行在繳交2010年的營業稅時仍然執行5%稅率，既沒有主動與稅務部門聯系有關納稅比例的調整事宜，也沒有申請退還已繳的營業稅款。表現出對新政認識不足，執行力不足。
最后，雖然當前稅收減免、費用補貼等支持性的政策有效執行的地方，村鎮銀行對政府扶持力度也是認可的。但同時也認為，更為關鍵的是解決村鎮銀行支付結算系統和批準進入銀行同業拆借系統、接入征信系統等問題。事實上目前很多村鎮銀行也表示這些問題若得到解決，向吸儲難等問題將得到很大的程度的解決。但由于村鎮銀行一級法人身份和風險承擔問題，致使其成為一個需要深思熟慮的問題。
（三）關于村鎮銀行的最新政策
當前，隨著2011年末的到來，2009年設計的三年計劃已步入尾聲，這個時候的政策，表現出村鎮銀行這三年的發展情況，展現政府對村鎮銀行發展道路的探究成果，更為重要的是體現國家對村鎮銀行這一新型農村金融機構未來發展的態度和規劃：
1、2011年7月末,銀監會調整了村鎮銀行設立的審批程序，由現行銀監會負責指標管理、銀監局確定主發起行和地點并具體實施準入，調整為由銀監會確定主發起行及設立數量和地點，由銀監局具體實施準入。這一調整也間接表明2009年制定的新型農村金融機構三年建設規模規劃宣告失敗。
2、2011年9月6日，銀監會就《商業銀行村鎮銀行子銀行管理暫行辦法》向商業銀行征求意見。提議建立村鎮銀行子銀行，這一經銀監會批準，由境內外商業銀行作為主發起人出資設立的，專司批量化投資、集約化管理和專業化服務村鎮銀行的持有限牌照的商業銀行。
對于村鎮銀行子銀行，我們認為最值得關注的有三方面：
第一，設立村鎮銀行子銀行的門檻，除了對資產規模有要求之外，要求設立村鎮銀行子銀行的發起銀行要有明確的農村金融市場發展戰略規劃，已經探索出可行有效的農村金融商業模式，具有到中西部地區發展的內在意愿和具體計劃等。
第二，村鎮銀行子銀行需對村鎮銀行進行絕對控股。
第三，為村鎮銀行提供重要的后臺服務,《村鎮銀行子銀行管理辦法》規定，村鎮銀行子銀行可代理村鎮銀行設立統一的電子銀行渠道，使之集中加入銀聯網絡，進而統一申請并管理銀行卡品牌。解決吸存難和匯兌結算難的問題。
對此，我們的觀點是：
可以肯定，銀監會一直都在不斷地探索最為適合的組織形式來解決村鎮銀行作為單點機構，金融網絡化、電子化的趨勢相背離等問題。
同時，雖然村鎮銀行三年規劃宣告失敗，但主要在于設立數量上的未達標。當前全國共組建村鎮銀行536家，基數不小，而且銀監會對村鎮銀行設立的態度，大有將重數量戰略轉變為重質量戰略。
最后，對于最新出臺的關于設立村鎮銀行子銀行的提議，雖然在審批上加強了對其支農戰略的嚴格考察，但對于村鎮銀行子銀行對其設立的村鎮銀行的絕對控股要求我們并不是很認同，表示對該政策下村鎮銀行能否獨立發揮支農效應保留意見。
二、政策變化分析
縱觀2006年以來關于村鎮銀行政策的推進情況，結合自身的調研結果。我們看到，經過近五年時間的探索與總結，國家在宏觀政策上對于如何促進村鎮銀行可持續發展與兼顧支農使命已逐步的有了清晰的認識，也針對相關的規章制度、扶持政策出臺了明確的相關規定，并取得了一定的成效。
同時，按照當前國家對村鎮銀行的關注度，可以看出國家對村鎮銀行的支持會一如既往地，并且更有效地進行，那么村鎮銀行的運行條件將逐步得到改善，但重要的仍然是如何改善和最優改善的問題。可見三年的規劃，雖然沒有在建設規模上達到標準，但是卻穩定了村鎮銀行在我國金融市場中的位置。
三、對有關村鎮銀行政策的分析結論
縱觀2006年以來有關村鎮銀行的政策及其推進情況，國家在宏觀政策上對于如何促進村鎮銀行可持續發展與兼顧支農使命已逐步的有了清晰的認識，陸續出臺了相關的規章制度、扶持政策，這對于村鎮銀行建設和發展有極大的推動作用。近期的國家政策更加注重村鎮銀行運營質量情況。
但也必須承認村鎮銀行存在于相對弱勢的農村經濟環境中，必然面對很多已知和未知的風險。雖然政策上已經有所支持，但解決面不夠全、解決的力度不夠大。
首先，當前亟待解決是村鎮銀行與大小額支付系統、銀行同業拆借系統、征信系統等存在很大程度上脫離的問題，從而解決村鎮銀行吸儲難、規模難以擴張等困境。這些問題不是依靠單個銀行能解決的，需要國家政策的支持和落實。
其次，各地政府對村鎮銀行的支持力度不同。雖然當前村鎮銀行等農村金融機構享有一定程度的稅收優惠，但通過調研我們發現，當地政府對于村鎮銀行的特色化政策優惠和支持，雖然很重要，但各地情況不盡相同，存在較大的差異。國家需要給予更多的政策支持村鎮銀行的發展，同時鼓勵、監督當地政府對村鎮銀行進行扶持。
同時，我們主張國家在準備對村鎮銀行的發起人、村鎮銀行自身、監管部門、政府等各個方面進行調整時，把握好宏觀大局，從村鎮銀行發展的角度出發，去考慮如何確保村鎮銀行的良性發展，為服務“三農”、為農村金融改革做出切實的貢獻。這樣才能確保政策的有效性和正確性，才能充分發揮行政力量在推動農村金融市場蓬勃發展過程中的作用。
