會計集中核算的原則是：實行“集中管理，統一開戶，分戶核算”的管理方式；保持“預算管理體制不變，單位理財機制不變，會計主體法律責任不變”。在這一原則下，教辦如何配合會計核算中心搞好財務核算，實行財務監督思考如下：
一、要充分認識會計集中核算的重要性。會計集中核算，有利于學校嚴格執行國家有關財經法律、會計法規和內部財務管理制度；有利于嚴格執行財務預算；有利于規范籌措教育經費；有利于規范使用教育經費，提高教育經費的最大效益；有利于防止貪污、腐敗，搞好教育系統的行風建設。
二、要制定教辦內部的財務管理制度。國要有國法，要有適合國情的財經法律、法規。作為教辦要制定適合學校實際、便于學校具體操作的財務管理制度。教辦內部財務管理制度是進行財務工作的依據和做好財務工作的前提。根據教辦的實際，教辦內部財務管理制度應具備如下內容：
總則：學校財務管理是整個學校工作的重要組成部分，學校各項資金的收集、安排和使用，都直接關系到貫徹執行黨和國家有關方針、政策，關系到教育事業的順利進行和發展。為切實落實市財政局、教育局關于實行會計集中核算制度，進一步加強學校財務管理，收好、管好、用好教育經費，提高教育經費使用效果。
1、根據市財政局、教育局實行集中核算后保持“預算管理體制不變，單位理財機制不變，會計主體法律責任不變”的總體原則，教辦作為一級法人領導本鎮學校財務工作，依法行使財權，學校一切財務開支由教辦主任（校長）一支筆簽字審批。
根據“集中管理、統一開戶、分戶核算”的財務管理方式，教育辦公室為教育分中心一級報帳單位，下設初中、完全小學為二級報帳單位，向教辦報帳，教辦對二級報帳單位經費統一核算、控制與監督。其他村小與幼兒教學點按管轄范圍由相應二級報帳單位管理。教辦下屬各校報帳單位經費支出實行包干使用。
2、嚴格按照《關于諸暨市教育事業單位進行會計核算制度的通知》設置財會崗位，教辦配備專職會計1人，出納1人，下屬各報帳單位設兼職出納報帳員1人（原則上由學校總務主任擔任）。會計人員須按照要求履行崗位職責，嚴格操作規程，遵守法律法規，照章辦理會計事務，協助教育分中心做好會計核算工作，實行會計監督，保證會計資料合法、真實、準確、完整。主任（校長）對本單位的會計資料真實性、完整性負責。
3、學校教育經費必須有計劃使用，做到期初有預算，期末有結算，年終有決算，并切實貫徹諸暨市預算外資金管理暫行辦法，落實“收支兩條線”各項規定，全部預算外資金及時繳入專戶，合理安排支出，做到資金有計劃使用。各報帳單位在教辦規定的留用資金范圍內做好學校資金預算，不得搞赤字預算，超支經費教辦不預報帳。
4、為加強管理，下屬各校食堂收支全部納入學校食堂帳管理，不得自行設立其它任何帳目。學校食堂帳不得核算反映與食堂經費收支無關的業務內容。
5、嚴格按規定辦理經費收支手續經費收入：嚴格按照上級和物價部門的規定標準收費，實行收費公示制度，接受社會監督。學校發生收入時，出納人員應按財政部門“票款分離”等有關規定及時將款項繳入教育分中心專戶，并及時與教育分中心做好結報工作。杜絕小金庫和帳外帳。
經費支出：學校所發生的支出，首先應按年初審定或規定程序批準的預算計劃辦理支付；其次，款項支付前，必須取得合法、真實、準確、完整的支出原始憑證，支出原始憑證除經手人簽字以明確經濟責任外，主任（校長）也必須簽字審批，以進一步明確單位領導責任。對基建項目和大額維修項目、大宗物品采購必須按《教辦大宗物品采購制度》規范辦理。
6、加強備用金管理，為既利于學校工作，又確保教育資金安全，各校須認真執行備用金管理制度。會計人員要嚴格履行職責，確保現金存取安全，對二級報帳單位要控制備用金限額。
7、任何單位、個人不得以任何借口借用、挪用、擠占學校經費。嚴禁以增加學校收入為由公款私存或出借外系統等違法行為；及時清理應收、應付款，確保教育經費不受侵犯。
8、加強廉政建設，不請客送禮、大吃大喝、揮霍浪費，學校接待經費和會議經費應從嚴控制，必須使用專用報銷憑證按教育分中心規定進行報銷。
9、加強通訊費和差旅費支出管理，對按規定享受通訊費補助的人員按局定標準憑話費發票予以報銷。差旅費報銷按市財政局諸財預（2002）95號文件規定。
10、加強學生的代管費管理，學生代管費必須嚴格控制使用范圍，做到專款專用，以收代支，期末學校分班向學生家長公布，多還少不補，不截留，不作他用；學生的所有資料均由教辦負責統一征訂，擅自征訂的由經辦人負責費用，教辦還將進行批評、教育，直至對當事人及所在學校校長采取經濟措施和行政處分。
11、開源節流，勤儉辦學，開展各項勤工儉學活動，增加收入。加強用電管理和公物管理，節約一度電，一分錢，提高經費使用效果，努力改善師生福利待遇。
12、發揚財務民主，實行逐級審查制度。學校財務除接受上級審查外，還應定期組織本校人員審查，接受師生監督，保證每年一次清帳理財。
13、各校要制訂和健全校產管理制度和用電制度，嚴防財產流失。各校要加強對固定資產的管理，如實登記建帳，定期清查盤點（每學期一次），對于貴重的儀器、材料物品，還必須落實保管職責，發現缺少或損失的要查明原因，及時處理。
14、加強財務檔案管理。財會人員必須重視會計檔案的建設工作，在年度終了后，及時將會計憑證、帳簿及其有關財務檔案整理成卷，加裝封面，填寫案卷目錄和清冊，按檔案管理權限統一歸檔，妥善保管。
三、要制定教辦會計與出納的工作職責。主辦會計要掌握財會知識和技能，要樹立良好的職業道德和工作責任心，做到堅持原則，秉公辦事，熟悉國家有關財經法規和教辦的內部財務管理制度，掌握單位財務報銷、審批權限和預算安排情況。主辦會計應具備以下工作職責：
1、真執行財務制度，按照《會計法》和有關規定，做好單位經費收支核算、發票憑證的審核、整理、歸類與匯總，登記有關收支輔助帳，登記、上報固定資產增減變動情況，做到手續完備、內容真實、數據正確、帳目清楚、結報及時。
2、協助行政領導人制定、實施會計人員內部崗位責任制與稽核制度，按財務制度的要求，經常檢查各崗位的核算工作。參與擬訂、執行教辦綜合預算收支計劃，分清資金渠道，加強資金的管理。做好固定資產、材料、低值易耗品的備查登記與監督管理。
3、定期檢查、分析預算執行情況，組織教辦財產清查工作，總結經驗，揭示存在問題。年終應做好經費決算情況的總結報告。
4、負責各種票據領購、保管、核銷工作。保管教辦的財務專用章。
5、參與審查、擬訂經濟合同、協議文本及其他經濟文件。
6、保管部分簽發銀行支票所用的印章。對空白收據和空白支票必須嚴加管理，專設登記簿記載，認真辦理領用注銷手續。對空白、缺號票據要定期檢查，嚴防流失。
7、負責編制本教辦教職工工資、獎金等發放表，處理工資調整等事項，辦理住房公積金、醫保基金、個人所得稅、失業保險金等代扣代繳業務。
8、負責到市預算會計核算中心教育分中心辦理單位借款和日常支出的結報手續。
9、按照《會計法》和會計檔案管理制度的規定，管好會計檔案，辦好會計人員工作變動和機構撤并時的交接工作。
10、會計應加強業務學習，刻苦鉆研業務技術，積極參加專業技術職稱考試和有關進修培訓，努力加強自身建設，不斷提高業務素質和管理水平。
教辦出納應掌握一定的財務知識和技能，樹立良好的職業道德和工作責任心，熟悉國家有關財經法規和教辦的財務管理制度，掌握教辦財務報銷、審批要求。出納應具有以下工作職責：
1、嚴格執行國家有關現金管理、銀行結算規定和有關規章制度，辦理結算業務。
2、審查收支憑證的合理性、合法性和規范性。
3、登記《銀行存款日記帳》（備用金帳戶）和《現金日記帳》以及有關備查帳本。
4、保管庫存現金和各種有價證券。
5、負責保管單位領導人委托代管的印簽和按規定領用的銀行支票、收款發票。
6、負責教辦日常經費報銷及教職工結構工資、獎金、補貼等發放工作。
7、負責教辦收入發票填開結報工作。
8、協助會計到市核算中心辦理日常支出的結報工作。
9、出納應加強業務學習，刻苦鉆研業務技術，積極參加專業技術職稱考試和有關進修培訓，努力加強自身建設，不斷提高業務素質和政策水平。
四、要制定教辦與會計核算中心、教辦與下屬各校報帳單位財務報帳的要求和工作順序。制定財務報帳的要求和工作順序，以利提高工作效率。附璜山鎮教育辦公室財務報帳的要求和工作順序：
原始憑證報銷要求：
1、原始憑證應真實、合法、正確、完整。
2、原始憑證應具有填制憑證的日期、接受憑證單位名稱；應具有填制憑證單位蓋章；應具有填制人或收款人姓名或蓋章；應具有經濟業務內容、數量、單價和金額，原始單據中不能列清的經濟業務內容或款項，應附有詳細的清單，凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；應具有經辦人員的簽名，如：經手人：×××，凡是購買實物的原始憑證，還必須有驗收人或證明人的簽名，如：證明人（或驗收人）：×××，并注明用途。原始憑證應經單位財務審批人審批核準報銷。
3、原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證業務有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。自制的原始憑證上的金額有更改的，應在更改處加蓋制單人的印章。
4、暫收款應寫明款項來源，暫付款項要寫明款項用途。
5、支付款項或退款，必須有收款單位和收款人的收款憑證。
6、差旅費報銷單應規范地粘貼經乘車人簽過姓名的車費發票，其他原始憑證無需粘貼。
7、業務招待費報銷要正確、完整地填寫業務招待費報銷單并附上原始憑證。
下屬各校報帳單位到教辦報帳順序：
1、到葉光良老師處進行原始憑證的完整性、規范性審核；
2、到教辦主任處審批簽字；
3、到出納處進行票據分類和開具支票；
4、帶原始憑證和支票及支票存根到總務處辦理支票蓋章。
教辦到核算中心結報：
1、照匯總報銷憑證上的費用類型分類，并按所列費用類型順序排列，填好憑證，結算出小計、合計或總計金額。
2、要填好分中心下發的各種憑證上附件的小計、總計數。
3、報銷憑證上的金額與所附原始單據的金額要一致。
4、借款要專款專用，單次結報金額不得超過備用金金額。
5、借款單、業務招待費報銷憑證、會議費報銷憑證上的教辦財務審批人和主辦會計的簽章要與教育分中心預留的簽章相符。
6、轉帳支票和現金支票存根應隨同發票結報，且兩類支票存根金額合計數應與發票金額相等。
五、要建立一套行之有效的報帳工作表冊。建立一套行之有效的報帳工作表冊能起到準確、快速填報會計核算中心專用報銷憑證作用，利于提高財務工作效率。
六、要設置教辦輔助帳薄：
1、教辦應對備用金、往來款項、學生代管費、教育經費收入應進行分類登記入帳，對教辦的經費支出，可不進行明細分類不分中小學記入在經費支出某一明細科目中集中反映，這樣，對教辦的每一筆經濟業務進行逐筆連續反映記帳進行核算，以利同會計核算中心核對備用金、往來款項等帳戶。帳薄的設置可利用原有的用友財務帳套。
2、要對教辦下屬各校報帳單位建立輔助帳薄，以核算各學校教育定額經費。備用帳薄可在電子表格中設置（見璜山鎮教育辦公室例表，附后），記帳依據可根據財務結算工作用表“會計科目匯總表”進行登記入帳。以反映下屬各校報帳單位經費收支存情況，有利于教辦對下屬各校報帳單位進行財務核算與監督。
七、要及時同會計核算中心辦理收支結報。要熟悉掌握會計核算中心對報帳的要求，工作順序，具體要做到：
1、至少每周要結報一次會計業務，當月發生的會計業務在當月結報完畢。
2、要提供真實、完整、合法、大小寫金額相等，經辦人、審批人簽字蓋章并經過整理、歸類、粘貼的原始憑證。
3、要對專用報銷憑證按要求進行準確、完整填寫。
4、現金收入要及時繳存銀行，無資金坐支情況發生，現金備用金按規定使用，不移作他用。
5、要及時向會計核算中心提供在職人員和離退休人員的變動情況。
6、要及時與會計核算中心核對往來款項，及時清理往來款項。
7、要在每月底與會計核算中心核對備用金帳戶。
