T石油勘探公司是以石油勘探業(yè)務(wù)為主體，集物探主業(yè)、多元開發(fā)、公共事業(yè)為一體的跨國經(jīng)營企業(yè)。截至2010年9月30日，T公司擁有5個事業(yè)部、3個經(jīng)理部、1個研究院和5個支持中心。其勘探技術(shù)在國內(nèi)同類型企業(yè)中處于一流水平，有10多項技術(shù)獲得國家專利授權(quán)，研究院每年承擔(dān)多項國家研究項目。通過對T石油勘探公司風(fēng)險管理經(jīng)驗的總結(jié)，并參照國外成功實施風(fēng)險管理的因素，探討借鑒其成功經(jīng)驗來改善目前風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步做好風(fēng)險管理，進(jìn)而提高企業(yè)的管理水平。
一、風(fēng)險評估
企業(yè)風(fēng)險評估，是對所收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行的風(fēng)險評估，具體包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價3個步驟，其目的在于查找和描述企業(yè)風(fēng)險，評價所識別出的各種風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險價值，給出風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。
（一）風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是進(jìn)行有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，風(fēng)險管理第一步，就是要對企業(yè)面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別，將風(fēng)險分門別類并追溯導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生的各種因素。由于企業(yè)面臨風(fēng)險的多種多樣，企業(yè)不能窮盡所有風(fēng)險，而且風(fēng)險識別在很大程度上是一種主觀判斷。所以，為使重要的風(fēng)險不被遺漏，并將“識別風(fēng)險”降至最低，需要采用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ谧R別風(fēng)險時，實際工作中常用的方法主要有：訪談法、問卷調(diào)查、制度流程梳理和案例梳理等。
石油資源的勘探開發(fā)包含著極大的風(fēng)險性，它的主要特點是經(jīng)常在對很多復(fù)雜情況沒有確切掌握前就要進(jìn)行投資決策。由于石油勘探開發(fā)需要的最初投資起點高，而且往往是巨額的，再加上勘探開發(fā)過程經(jīng)歷的時間往往長達(dá)幾年甚至更長，期間存在很多的不確定性和風(fēng)險因素，所以油氣勘探具有高投入、高風(fēng)險的特點。而隨著我國在油氣勘探開發(fā)領(lǐng)域上海外市場的不斷開拓，各公司在爭取最大利益的同時所面臨的風(fēng)險也不斷加大。與其他行業(yè)相比，所面臨的風(fēng)險類型除政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險外，由于勘探的特殊性，公司的風(fēng)險也與一般公司具有不同之處：
1.技術(shù)風(fēng)險
技術(shù)是公司的核心競爭力、是公司的靈魂，由于技術(shù)失誤對前期工程導(dǎo)致的判斷錯誤會對后期工程施工形成不利，最終會影響工程質(zhì)量，甚至對公司的形象造成影響， 毀壞公司聲譽。為應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險，T公司一直不斷努力增強研發(fā)能力、提高公司的技術(shù)水平，具有領(lǐng)先于同行業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，同樣也能給企業(yè)帶來發(fā)展機會。在技術(shù)革新方面，T石油勘探公司將石油勘探技術(shù)應(yīng)用于煤層氣勘探，開拓勘探業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在環(huán)保方面，采用新技術(shù)把二氧化碳輸入地底層儲存，在需要的時候又從底層抽出，從而達(dá)到循環(huán)使用的效果。T石油勘探公司在石油勘探技術(shù)方面的領(lǐng)先地位給公司帶來了良好的發(fā)展機遇。
2.工農(nóng)風(fēng)險
勘探項目可能會占用當(dāng)?shù)鼐用竦母亍⒎课菁捌渌敭a(chǎn)，涉及到對居民的補償。除了遵照國家《石油地震勘探損害補償規(guī)定》、參考公司關(guān)于《工農(nóng)補償工作管理暫行辦法》外，在實際的工作中更多需要與當(dāng)?shù)卣途用襁M(jìn)行溝通協(xié)商。因此在前期的市場調(diào)研時，需要詳細(xì)訪談當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣、多與當(dāng)?shù)鼐用襁M(jìn)行溝通，充分關(guān)注這方面的風(fēng)險，盡可能地在項目開始前達(dá)到消除風(fēng)險的目的。
（二）風(fēng)險分析和評價
對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行有效識別后，采用定性和定量相結(jié)合的方法，對各種風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司運營造成威脅的大小進(jìn)行衡量和評估。按重要性、嚴(yán)重性或者對企業(yè)影響的大小，對風(fēng)險進(jìn)行排序，形成企業(yè)風(fēng)險評估報告為風(fēng)險控制決策提供科學(xué)依據(jù)。
風(fēng)險分析和評價后可以根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的大小、對企業(yè)影響程度的高低，將風(fēng)險由高到低分為A、B、C、D 4個等級，用既定的標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險水平“評級”或“打分”。
（三）形成風(fēng)險評估報告
風(fēng)險評估報告是對風(fēng)險識別和風(fēng)險評估工作的總結(jié)和歸納，應(yīng)該運用通用風(fēng)險語言、合理的評估方法，為企業(yè)全面風(fēng)險管理提供一個整體的參照，是企業(yè)以前經(jīng)驗的積累，可以為企業(yè)在面臨相同風(fēng)險時提供參考。風(fēng)險評估報告應(yīng)盡可能地涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險類別、風(fēng)險事件和損失程度并指出問題的所在，在為企業(yè)管理決策提供依據(jù)的同時，也讓員工對自己面臨的風(fēng)險有整體的了解，讓他們更加直觀地了解到自己處在企業(yè)風(fēng)險的哪個環(huán)節(jié)，從而有利于他們更加積極的參與到風(fēng)險管理中來。風(fēng)險評估報告的另一個目的，是希望通過定期的風(fēng)險辨識、分析、評價等檢測手段，對企業(yè)已經(jīng)存在的各類風(fēng)險，尤其是重大風(fēng)險做到早發(fā)現(xiàn)、早化解。
二、風(fēng)險應(yīng)對策略和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫
（一）風(fēng)險應(yīng)對策略
管理層可針對已評估的關(guān)鍵性風(fēng)險做出回應(yīng)，可選的應(yīng)對風(fēng)險策略有風(fēng)險降低、風(fēng)險消除、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留。管理層可以選擇一個或多個策略結(jié)合使用。
風(fēng)險降低的應(yīng)對策略，亦稱作風(fēng)險緩解。不同的情況適用不同的風(fēng)險降低方法。常用的一種形式是風(fēng)險分散，即通過分散的形式來降低風(fēng)險，比如在多種股票而非單一股票上投資，不把雞蛋放在一個籃子里。
風(fēng)險消除，就是避險，是為了免除風(fēng)險的威脅，采取試圖使損失發(fā)生概率等于零的風(fēng)險應(yīng)對策略，也就是不進(jìn)行會給企業(yè)帶來風(fēng)險的活動。例如不承接未來風(fēng)險過大的項目。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移，采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機構(gòu)。合同及財務(wù)協(xié)議是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移給另一方。如尋求投資伙伴共同分擔(dān)風(fēng)險，通過企業(yè)保險使風(fēng)險轉(zhuǎn)移，建立工程保險和擔(dān)保制度、實施總承包與分包、設(shè)立風(fēng)險基金等。
風(fēng)險保留包括風(fēng)險接受、風(fēng)險吸收和風(fēng)險容忍。采取風(fēng)險保留的策略，或者是因為這是比較經(jīng)濟的策略，或者是因為沒有其他備選方案（比如降低、消除或轉(zhuǎn)移）。
值得注意的是針對同一項風(fēng)險可能采用不同的應(yīng)對策略，例如同樣是工農(nóng)風(fēng)險，可能根據(jù)與當(dāng)?shù)卣途用駵贤ǖ那闆r采用風(fēng)險保留（接受該項風(fēng)險）、風(fēng)險消除（不承接該項目）或是其他應(yīng)對策略。應(yīng)對策略運用正確與否取決于項目組對風(fēng)險的了解、項目經(jīng)驗的積累等，因而更能考驗企業(yè)的風(fēng)險管理能力。
（二）風(fēng)險數(shù)據(jù)庫
風(fēng)險數(shù)據(jù)庫是以前風(fēng)險的積累，可以將風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對策略結(jié)合起來，還能為企業(yè)在以后的經(jīng)營管理過程中面臨相同或相似的風(fēng)險時作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。T公司的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫將控制目標(biāo)、針對控制目標(biāo)存在的機遇、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險等級劃分、風(fēng)險策略、風(fēng)險應(yīng)對措施和相應(yīng)責(zé)任部門結(jié)合起來，識別風(fēng)險并制定應(yīng)對風(fēng)險的措施。T公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫模板簡化形式如下（見表1）：
在風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險識別和風(fēng)險評估可能是由內(nèi)控部門的人員來執(zhí)行，缺乏部門間的溝通，容易忽視運營目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)，也很難將內(nèi)部控制目標(biāo)與企業(yè)的經(jīng)營管理和戰(zhàn)略發(fā)展相結(jié)合，難以調(diào)動企業(yè)完善內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的積極性。建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫則要靠企業(yè)各部門員工共同努力，因而能有效地解決這個難題。另外，風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建立的目的在于：一方面，每個部門的人員可能只對自身所處的部門面臨的風(fēng)險有所了解，而不了解整個企業(yè)所處的風(fēng)險，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫能幫助員工特別是中層管理者了解企業(yè)面臨的風(fēng)險，在做出決策時能更全面考慮所面臨的風(fēng)險，有助于最終做出更有利于企業(yè)的決策。另一方面，各部門員工可識別風(fēng)險與機遇，將重大項目的成功與失敗的經(jīng)驗與他人分享，在遇到相同或類似情況時能相互借鑒，也有助于增強企業(yè)面對風(fēng)險的能力。
三、實施與后考核
勘探項目的開始階段，風(fēng)險評估和應(yīng)對策略非常重要，而在正確決策后具體的實施則十分重要。在執(zhí)行過程中應(yīng)對實施情況進(jìn)行控制，因為項目開始階段識別的風(fēng)險，可能不發(fā)生；可能已經(jīng)發(fā)生；可能出現(xiàn)誤差，影響的范圍或者損失擴大或者減小等；也可能出現(xiàn)新的風(fēng)險。這都需要管理者不間斷地對風(fēng)險進(jìn)行跟蹤，及時反饋并在必要時調(diào)整風(fēng)險管理計劃和相應(yīng)的風(fēng)險對應(yīng)資源，改變應(yīng)對策略。另外，還應(yīng)對實施的效果及差異進(jìn)行考核，以便于以后風(fēng)險管理的實施。
（一）實施
在項目實施階段，采用動態(tài)數(shù)據(jù)系統(tǒng)對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，項目組在每周末、月末、季末和年末分別向上報送周報、月報、年報。對于需要公司領(lǐng)導(dǎo)及時決策的信息隨時直接報送公司領(lǐng)導(dǎo)和生產(chǎn)協(xié)調(diào)部。
（二）考核
在項目的驗收階段，除了對項目工程質(zhì)量進(jìn)行驗收考核外，還在驗收報告中把風(fēng)險管理作為一項重要的考核指標(biāo)對項目的風(fēng)險管理情況進(jìn)行考核。每年公司內(nèi)控審計部或者是聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行至少一次評估并形成評估報告。人力資源部根據(jù)驗收報告和評估報告對項目組進(jìn)行考核，考核的結(jié)果作為獎金的發(fā)放依據(jù)之一。
四、啟示和建議
根據(jù)安永會計公司對成功實施風(fēng)險管理企業(yè)的調(diào)查，被調(diào)查者認(rèn)為影響企業(yè)成功實施風(fēng)險管理的因素包括：植根于組織的風(fēng)險文化，對員工就風(fēng)險管理的重要性實施教育，準(zhǔn)確地傳遞企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)，董事會擁有恰當(dāng)?shù)摹⒚魑挠嘘P(guān)風(fēng)險的信息，將員工的報酬與風(fēng)險管理掛鉤等。T勘探公司在風(fēng)險管理上，應(yīng)在以下幾個方面加強管理：
（一）培育適合企業(yè)的風(fēng)險文化
風(fēng)險文化是通過制定風(fēng)險管理目標(biāo)、政策、制度，形成統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險管理觀念、態(tài)度和行為，使風(fēng)險管理成為人們的一項自覺行為。風(fēng)險文化是保證風(fēng)險管理有效性的堅實基礎(chǔ)，風(fēng)險管理也離不開風(fēng)險文化。營造公司風(fēng)險文化能夠增強公司的凝聚力，進(jìn)而增強企業(yè)抗風(fēng)險能力，提高公司的競爭力，是公司風(fēng)險管理活動中一只看不見的手。T公司目前尚未形成根植于該組織的風(fēng)險文化，而且該公司管理層也沒有采取任何行動來培育適合該組織的風(fēng)險文化。缺乏風(fēng)險管理文化的抗風(fēng)險能力是不能讓人放心的，必然會造成一些人疲于拼命，而另一部分人員卻置身事外，這樣的風(fēng)險管理也是不成功的。因此，在風(fēng)險管理文化建設(shè)中，要根據(jù)企業(yè)自身的特點，倡導(dǎo)和強化“全員、全程、全部風(fēng)險管理意識”，通過各種途徑將風(fēng)險管理理念傳遞給每一個員工，并內(nèi)化為其職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣；要在公司內(nèi)部形成風(fēng)險控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境，使企業(yè)能敏銳地感知風(fēng)險、分析風(fēng)險、防范風(fēng)險。
（二）加強對員工的風(fēng)險管理教育和培訓(xùn)
風(fēng)險管理需要每個員工的積極參與，特別需要中、基層管理人員的積極配合。在進(jìn)行自我評估時，員工的參與積極性并不高，公司大多數(shù)員工仍是應(yīng)付的態(tài)度，認(rèn)為在檢查時不出什么差錯就可以，并沒有認(rèn)識到風(fēng)險控制措施會起到什么作用，應(yīng)該采取什么行動去積極防范風(fēng)險，這些都將不利于公司的風(fēng)險管理工作。為了提高員工，特別是技術(shù)部門和業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險管理的積極性和主動性，公司管理層要加強對各部門員工風(fēng)險管理教育，強調(diào)風(fēng)險管理的重要性，健全、科學(xué)的風(fēng)險防范體系需要各部門積極配合工作。
（三）完善風(fēng)險數(shù)據(jù)庫
建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫識別風(fēng)險的動態(tài)，企業(yè)應(yīng)建立系統(tǒng)、有效、動態(tài)的風(fēng)險識別體系，時刻注意識別和評估原有風(fēng)險的變化情況以及新產(chǎn)生的風(fēng)險，從而幫助企業(yè)決策者進(jìn)行風(fēng)險的比較與匯總，并為以后的風(fēng)險識別建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。T公司目前完成的數(shù)據(jù)庫由企業(yè)風(fēng)險管理部門協(xié)同相關(guān)職能部門，并聘請具有資質(zhì)和專業(yè)能力的中介機構(gòu)協(xié)助完成。該公司目前還不具備獨立完成風(fēng)險評估的能力，其風(fēng)險評估和風(fēng)險管理的能力有待提高。而且剛剛建立完成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫處于起步階段，數(shù)據(jù)庫的更新和完善是需要長時期堅持的。
（四）針對重大風(fēng)險開展流程管控，并從決策機制上強化風(fēng)險管理和重視程序
在應(yīng)對風(fēng)險時，首先要開展流程管控，針對主要風(fēng)險特別是重大風(fēng)險，按照重要性和示范性原則，確定重要管理和業(yè)務(wù)流程，明確流程中的主要風(fēng)險、控制重點、控制活動及其評價方法和責(zé)任主體。另一方面，要從決策機制上強化風(fēng)險管理和重視程序，作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須在管理上確保風(fēng)險管理基本意識的正確性，認(rèn)識到風(fēng)險管理是一項變革；同時要很好的把握變革的程度，充分重視和參與，注重部門間的積極配合，把公司的風(fēng)險防范體系做得健全、科學(xué)。
